一、小规模纳税人征管难点与解决措施（论文文献综述）
张建顺,匡浩宇[1]（2021）在《“放管服”改革与纳税人满意度:施策重点与优化路径——基于机器学习方法》文中进行了进一步梳理深入推进"放管服"改革,提升纳税人满意度,是营造良好营商环境、释放企业活力的重要手段。然而,如何确定"放管服"改革的施策重点和优化路径,现有文献尚未给出系统性解决方案。本文构建"放管服"改革对纳税人满意度的理论分析框架,基于2020年5座城市的企业调查问卷数据,使用机器学习方法,识别"放管服"改革的施策重点和优化路径。研究发现,办税效率、按流程办税、税收宣传渠道、服务态度和业务熟练程度是影响纳税人满意度的重要改革措施。样本城市在按流程办税以及服务态度方面的投入已经处于最优区间,办税效率与税收宣传渠道的投入相对不足,未来在税收资源约束条件下,应重点提升办税效率以及丰富税收宣传渠道。本文拓展了"放管服"改革研究,丰富了机器学习方法在公共管理领域的应用。
朱苡宁[2]（2021）在《滇中新区建筑业跨区域经营税收征管研究》文中指出党的十九大报告对深化财税体制改革的目标要求和主要任务从全局和战略的高度做出明确:要形成税法统一、税负公平和调节有度的税制体系。2015年9月,云南设立首个国家级新区——云南滇中新区成立,旨在打造国家面向南亚、东南亚辐射中心的重要支点,发展云南省桥头堡建设的重要经济增长极,建设西部地区的新型城镇化综合试验区、改革创新先行区,管辖范围内招商引资活跃,产业项目落地投资发展迅速,机场、高铁、道路、桥梁、房地产等大型基建项目发展势头迅猛,建筑企业跨区域到滇中新区范围内经营活动频繁。2020年2月,全国统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作部署会议,要求统筹做好疫情防控和经济社会发展工作,启动大规模基础设施建设计划,随之云南省公布总投资规模高达5万亿的重大项目投资计划,居全国之最。滇中新区抓住此次大规模基建投资发展机遇,大力推动亿元级投资项目、交通路网和其他基础设施建设,建筑企业经营在滇中活动发展,为滇中新区开拓稳定的税收来源。2018年落实《国税地税征管体制改革方案》以来,滇中新区税务局积极筹建完成全套税务系统运转机构,落实中央的要求和部署,着眼滇中新区经济发展客观,围绕税制结构优化加强税制的总设计及配套实施,以抓好组织税收收入和税源管理服务,为活跃新区经济做了多方努力和探索。滇中新区建筑业跨区域经营离不开税收管理的保驾护航,税务机关通过强化税收征管参与到推动新区经济高质量发展进程中,在深化税制改革进程中融合区域经济发展推动税收发展,服务于滇中新区经济大局。本文以滇中新区建筑业跨区域经营事项为研究据点,选取滇中新区建筑业跨区域经营税收征管现状为范本,采用文献分析、访谈调研分析、数据分析、实地调研分析,对滇中新区建筑业跨区域经营税收征管现状进行分析研究,以问题为导向提出对策。分析发现主要存在四类问题:一是制度设计和规划不够完善;二是税收征管机制不够健全;三是税收信息化平台支撑不够成熟;四是办税体验感有一定落差。通过研究分析出产生问题的影响因素,提出强化滇中新区建筑业跨区域经营税收征管的对策,主要包括实践应用层面的破解对策和理论层面的见解建议,一方面从制度、机制、信息化、协税方面提出强化管理对策,另一方面从顶层制度设计、信用评价机制、大数据管理、征管专业化改革、归口管理、税收分配调库机制等方面提出建设性的建议。本文认为建筑业跨区域经营应该严格执行在经营地按比例预缴税款入库,并且风险管理查补税款需要入库到经营地税务机关,应该完善税收制度和精细化政策指导,健全全国或全省统一规范的专业化跨区域税收征管模式,完善税收分配协调机制,保障经营地的税收收入属地入库合法权、补缴追责权和公平性。本文的研究一定程度上反映了滇中新区税务系统加强建筑业跨区域经营税收征管水平和创新实践程度,也体现了强化建筑业跨区域经营税收在征管的重要性和必要性。通过现状研究分析得出解决对策和建议,为强化滇中新区、云南省乃至全国税务系统的跨区域经营税收征管质效提供一定的参考和借鉴,亦有助企业降低涉税成本,助力企业经营资源的优化管理,同时,一定程度补充和完善了征管体制改革后对建筑业跨区经营税收征管的研究资料。
张建宝[3]（2021）在《减税降费背景下小微企业税收征管研究 ——以J市Z区为例》文中研究指明一直以来,小微企业是推动经济发展的生力军、就业的主渠道、创新的重要源泉,在保持经济持续稳定增长方面起着举足轻重的作用。为了增强小微企业动力,助力小微企业发展,近几年,我国不断加大减税降费力度,采用税基减免、税率减免和税额减免相结合的方式,持续扩大小微企业享受优惠的范围,有效降低了小微企业的税收压力和办税成本,为其健康发展提供了强有力的政策支持。但是由于小微企业经营规模不大、从业人员素质相对偏低、抗风险能力差、会计核算不健全、数量庞大并在持续增长,导致小微企业在税款征收过程中的管理难度加大。如何保障小微企业税收优惠政策落实,提升其税法遵从,降低税务机关的执法风险,进而提升小微企业税收征管质效,已经成为各级税务机关的重要研究课题。本文立足于减税降费背景下小微企业税收征管研究这一主题,进行了一系列的分析探究。首先,在对国内外小微企业减税降费及税收征管研究进行总结的基础上,论述了小微企业、减税降费和税收征管的相关概念,阐述了凯恩斯学派减税理论、新公共管理理论和税收遵从理论等相关理论基础。其次,对我国现行的小微企业减税降费政策、税收征管措施进行了梳理研究,并结合J市Z区小微企业的情况,阐述了J市Z区税务机关加强征管的主要举措,运用问卷调查的方式梳理了小微企业税收征管过程中存在的税务人员服务能力有待提升,日常管理力量薄弱,申报征收质量不高,评估稽查力度有待加强等问题。再次,介绍了美国、英国、日本三个西方国家和河北肃宁县、黑龙江伊春市、青岛市市北区三个国内地区在小微企业税收管理中的经验做法,并归纳经验启示。最后,综合国内外先进经验和具体的征管实践,建议从提升纳税服务质量、优化拓展电子税务局功能和完善社会化纳税服务三方面着手优化纳税服务,充分利用大数据为小微企业提供全方位的服务和全过程监控,并通过简化申报表、调整纳税期限、优化申报流程来简化小微企业的申报征收,同时更新评估指标、提升人员业务水平、充分应用信息化手段来加强评估稽查力度,以此来提升小微企业税收征管质效。
杨倩[4]（2021）在《我国建筑业增值税征管研究 ——以J市为例》文中指出建筑业在国民经济中占据着非常重要的地位,一直以来是国家经济结构的重要组成部分,其上下游产业链相互作用,涉及到生产生活中的很多方面,无论是与工业、服务业还是农业都有着很大的关联,对整个经济的健康发展起着重要的影响作用,因此,提升征管质效,促进建筑企业的和谐发展,对促进国家税收稳步增长具有重要意义。一直以来建筑业经营业态都较为复杂,存在行业经营周期长、区域跨度大、劳动力流动性强、经营形式复杂、分包及产业化程度高的情况。因此,对建筑业的税收征管不可避免的变得复杂。2016年全面“营改增”后,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业被纳入增值税范围,自此增值税覆盖了所有行业。随后增值税又进行了一系列深化改革,建筑业在税率和抵扣政策等方面受到了影响。随着改革的不断深入,必然会带来新的问题,建筑业税收征管也面临着新的要求和挑战,如何有效提升建筑业征管质效,成为当前税务机关急需解决的重要问题。本文首先介绍建筑业、增值税、税收征管概念及相关理论,对我国建筑业增值税及其征管现状进行分析。基于以上情况,以J市为例,立足于税务机关工作实际对当地管理办法进行介绍,并通过对实际案例的分析引出当前征管中存在的问题。结合访谈结果挖掘现行建筑业征管中存在的问题,从税制不完善、税收管理配套机制不完善、信息化水平低、纳税人税法遵从度低等方面分析问题产生的原因。最后,从完善税收法律法规、完善管理机制、提高信息化水平和优化纳税服务等方面提出建议和对策,希望能为加强建筑业税收征管提供有益参考。
林楠[5]（2020）在《平潭综合实验区建筑业税收征管问题研究》文中指出建筑业作为国民经济重要行业之一,为扩大内需、解决就业问题、增加税收提供了一定的保障。平潭综合实验区享有“隧道之乡”的盛名,隧道业是平潭的特色优势产业,如今,在政策号召和市场需求吸引下,平潭建筑产业发展态势良好。但是,由于税收征管力量不足、税负上升引起纳税人的抵触情绪、建筑业本身业态复杂以及政府有关部门信息共享不完整等原因,平潭建筑业的税收征管不到位和纳税人偷税漏税现象时有发生,面对税收征管与行业发展不相适应的现状,有必要对原有的税收征管进行改善。笔者根据多年在税收基层的工作实践,结合平潭综合实验区建筑业税收征管经验,运用文献资料查阅、问卷调查、理论分析以及数据分析的方法,在回顾国内外有关建筑业税收征管理论的基础上,对平潭综合实验区建筑业税收征管现状进行分析,包括建筑业纳税人基本情况、征管机构设置、征管流程、征管措施、征管成效等,发现当前平潭综合实验区税务局对建筑业的征收管理带来了税收收入增长、纳税遵从度提高、促进相关产业联动发展和产业结构升级的正向效应。通过问卷调查和电话访问,收集建筑行业协会和建筑企业对平潭综合实验区建筑业税收征管存在问题的看法,发现存在征管手段过于粗放、征管系统不完善、纳税服务不到位、纳税遵从度低等问题。为优化税收管理,本文从内部管理、强化征管、优化服务、深化配合等方面提出完善平潭综合实验区建筑业税收征管的具体对策。首先,通过设置专业化的管理组织机构、提升干部队伍素质、建立健全绩效考评机制来加强内部管理;其次,通过分类管理、项目化管理、信息化管理的手段细化强化征管措施,同时优化运用好纳税评估和税务稽查堵塞征管漏洞;再次,通过培训引导、宣传教育、税收筹划、提升办税效率等多种方式优化服务、提高纳税人纳税遵从度;最后,搭建横向的网络互联信息共享平台,建立联合奖惩制度,深化部门配合。
段坤希[6]（2020）在《“营改增”政策对建筑业税收风险管理的影响及应对措施研究 ——以吉安市为例》文中指出建筑业作为全面推开“营改增”政策的四大行业之一,在我国经济产业结构当中一直起着举足轻重的作用,其上下游对应着经济体量巨大的批发零售业和房地产业等,任何变化都会直接或间接影响我国老百姓的日常工作和生活。“营改增”政策的提出,有效的消除了过往营业税体制下的重复征税现象,降低了建筑业的整体税负,使得建筑行业在竞争激烈的经济市场中能够形成良好循环。随着目前“营改增”改革完成,我国的增值税链条彻底完善,但相应带来的建筑业税收账目计算难度的提升,对基层从事建筑行业的税务管理人员和建筑企业的财务人员都提出了更高的综合素质要求,过往传统、陈旧的建筑业税收征管方式已跟不上“营改增”的发展需求,税收管理风险随之得到提升。本文运用数据分析和实地调查相结合的方法,以税务部门作为出发点,结合“营改增”后吉安市建筑业现状及税务部门的风险管理实践,首先对“营改增”政策和吉安市建筑业税收情况进行了梳理,然后对“营改增”后建筑业税收风险管理中存在的现实问题进行了分析,着力找出当下建筑业税收风险管理中存在的不足与缺陷。研究结果分析表明,在我国建筑业税收风险管理中存在以下问题:风险管理模式不健全、资源配置不到位、信息技术落后、人员管理意识淡薄等。在当前税收政策执行缺乏长效机制、建筑业跨地域管理难度偏大的形势下,本文着重探寻切实可行且高效的税收风险管理方式,提出应对税收风险管理挑战的对策,从完善风险管理体系、优化风险管理资源配置、加强税收风险信息化管理三个方面着手,力求对税务部门加强建筑业税收风险管理、促进建筑业持续健康发展提供一些可行性建议。
陈岩[7]（2020）在《新沂市个体工商户税收征管问题与对策研究》文中认为个体工商户是我国市场主体中很重要的一个组成部分,其在促进经济增长、增加财政收入、促进就业等方面发挥着重要的作用。对于税务部门来说,个体工商户也是很重要的一类纳税人,但是受其数量多、涵盖范围广、税收遵从度低等特点的影响,个体税收征管工作面临很大的困难。近几年税务部门对个体税收征管工作的重视程度有所下降,个体税收征管手段和措施已不能满足当前工作的需要。但个体税源有其发展的潜力,个体面广也决定了其对依法诚信纳税风气的形成有着重要的作用,尤其在“放管服”改革的大背景下,加强个体税收征管,对提高税务部门整体征管质效、营造更优的税收环境、促进个体规范健康发展等方面意义重大。本论文以新沂市个体工商户税收征管为研究对象,以新公共服务理论、税收遵从理论、信息不对称理论为指导,通过文献研究、问卷调查、访谈等方法,切实了解新沂市个体工商户的税收征管现状,挖掘出新沂市个体工商户税收征管存在的问题,反思问题产生的原因,找到对应提高个体征管质效的突破点和方法。经过研究发现,新沂市个体工商户税收征管工作存在管理重点不明确、基础管理薄弱、风险管理缺失、纳税服务措施欠缺等问题,问题产生的原因主要有对个体管理重视程度不高、对个体缺乏有效征管手段、忽视个体税收遵从度的提升和个体岗位人员配置不合理四个方面。基于以上的研究分析,本文将促进个体规范健康发展确定为个体税收征管的首要目的并从转变思想认识、改进征管方式、提高税收遵从、加强信息建设、优化人力资源五个方面精准施策,为提升个体征管水平、提高个体税收遵从度、助力个体经济发展贡献力量。
闫尔佼[8]（2020）在《武定县建筑业税收征管研究》文中指出建筑业是我国国民经济的重要支柱产业,在地方税收中占较重比例,对其进行有效的税收征管是完成税收任务,保证税款及时足额入库的保障。但是建筑行业的特殊性使其成为了税收征管的难点。而今建筑业改征增值税、税务部门机构改革更是使得建筑业的征管难上加难。在这样的背景下如何解决建筑业税收征管问题,探索行业行之有效的征管模式,保证征管工作的顺利进行是我们应该关注的重点。武定县作为国家级贫困县,基础设施短板矛盾十分突出,随着脱贫攻坚战进入决胜期,建筑业将迎来一波极好的机遇,相应的税收收入也会增加。但同时随着业务量的增加和业务的复杂化,建筑业的日常征管中出现的问题也会越来越多越来越复杂,为我们的税收征管带来挑战。而且武定县作为滇中城市经济圈重要一极,其征管中存在的问题在全州甚至全省范围内具有一定代表性。为了不断优化武定县建筑业税收征管,提高征管效能,增加税收收入,本文选取武定县建筑业税收征管为研究对象,对建筑业发展情况及其税收征管现状进行分析,发现目前征管实践中做的不到位的地方和存在的问题,并根据其原因,提出进一步完善武定县建筑业的税收征管的合理化对策建议。本文由六个部分构成,主要内容如下:第一部分为绪论,主要介绍了本文的选题背景与研究意义、国内外研究现状、研究方法与研究思路等。第二部分为相关概念及理论,对相关的概念、理论进行了解释,提出信息不对称等三个主要理论。第三部分为武定县建筑业税收征管现状分析。主要介绍武定县建筑业发展现状、武定县建筑业税收征管架构、武定县建筑业税收征管现状。第四部分为武定县建筑业税收征管存在问题。从建筑业税收征管现状表现中主要找出:税收征管专业技术力量薄弱,建筑业税收征管难度加大,建筑业税收征管风险问题突出,建筑业纳税人纳税遵从度低,信息共享不足等方面问题。第五部分为武定县建筑业税收征管存在问题的成因分析。根据存在问题,主要深挖出:人才培养体系不健全,税收征管机制不健全,税收政策不完善,建筑业纳税人遵从困难,信息共享平台不完善等方面原因。第六部分为完善武定县建筑业税收征管对策,根据问题产生的原因,结合机构合并和武定县的实际情况,提出:完善人才培养机制,合理培养和安排人才,构建合理的税收征管机制,完善建筑业税收政策,提升建筑企业纳税遵从,推进税收征管信息化建设五项对策。本文采用比较分析法、文献研究法、案例分析法等研究方法,对武定县建筑业税收征管进行研究,在写作过程中查阅了武定县近年政府工作报告,十二五、十三五规划等指导性文本,还与本单位业务骨干访谈交流,保障了研究过程和结论的真实性。通过分析研究,本文针对武定县建筑业税收征管中存在的问题及成因,有针对性的从完善人才培养机制、完善税收征管机制、完善税收政策、提升纳税遵从度、推进征管信息化建设等方面提出了具体对策,有助于进一步优化武定县建筑业税收征管,提高征管效能,对进一步加强征管有一定的指导作用。且通过结合公共管理相关理论和实际工作经验,对比研究武定县征管中的实际税收数据,使得研究具有一定的实用性,对相关问题的探索具有一定的代表意义,能为全州乃至全省的建筑业税收征管提供一个可参考的借鉴。
刘科均[9]（2020）在《曲靖市小规模纳税人风险管理问题研究》文中研究说明在不断推进中国改革开放战略、积极推进社会主义市场经济快速发展的影响下,我国纳税主体发生了较大变化,不再局限于国有企业以及集体所有制企业。现今,以公有制为主体、多种所有制共同发展的生产格局促使我国纳税主体同样呈现出多元的发展态势;税收的范围已从主要经济领域的税收扩大到整个社会的税收,税收来源的管理范围也在扩大,这是“宽税基和低税率”所要求的。随着“营改增”的完成和“减税降费”的落地实施,为企业的发展提供了广阔的空间。随着民营经济规模的迅猛发展,广大的小规模纳税人已成为社会主义市场经济中不可或缺的活力源泉。它是一般纳税人发展的基础和摇篮。在方便群众生活、提升就业机会率及确保社会稳定等方面起到重大作用。但在放活市场的同时也让小规模纳税人开始了野蛮生长,小规模纳税人税收违法行为日益增多,虚开发票,偷逃税款等屡禁不止。国务院于今年1月召开的常务会议上决定,向小微企业企业提供一系列全面减税,随着该项政策的正式实施,为广大小规模纳税人减轻其税收负担,但随之而来的税收风险管理问题也日益突出。曲靖市税务局是云南省税务系统风险应对管理工作的标兵,对全省风险应对管理工作具有良好的示范作用,通过对曲靖市小规模纳税人税收风险分析及理论研究,并将国际和国内小规模纳税人风险管理方法进行对比,得出一定的启示和经验,提出完善小规模纳税人税收风险管理的建议,进行一定的指导和推广税收风险管理工作。论文主要组成内容如下:第一部分内容主要为绪论。这部分围绕着选题背景,简述研究意义、国际国内研究现状、研究思路及方法。第二部分主要是概念及理论阐述。在本部分中主要是对小规模纳税人税收风险管理等核心概念和理论进行阐述。第三部分主要针对曲靖市税务局当前在具体办理业务过程中围绕着小规模纳税人所进行的税收风险管理情况作出介绍。主要介绍了应对风险所取得的成效、风险管理流程以及组织框架等一系列内容,通过充分借鉴我国当前最新的关于税收风险管理的理论研究成果,以此对该局小规模纳税人目前风险管理的实际情况进行归纳和总结。第四部分围绕着曲靖市税务局在实际开展小规模纳税人风险管控工作时所遇到的问题展开分析和探讨,着重站在组织人事架构、人才队伍建设等一系列层面对问题进行列举。第五部分以第四部分所找到的问题为基础,通过追根溯源,站在曲靖市税务局风险分析模型设置、人才队伍培育等诸多层面剖析问题的成因,进而找出对小规模纳税人税收风险管理产生影响的主要问题。第六部分着重阐述了目前在实践中可供借鉴的小规模纳税人税收风险管理的好的经验及做法。介绍了日本北九州市、韩国天安市和中国苏州市、大理市的小规模纳税人税收风险管理经验,总结并归纳出对曲靖市税务局当前存在问题的改进方法。第七部分主要针对曲靖市税务局实际,对该局开展小规模纳税人税收风险管理工作所采用的策略加以优化和健全,从导致问题发生的成因出发,并参考其他地区已取得的成功经验,结合曲靖实际,站在以完善业务流程为代表的五个层面提出意见和建议。
王珂[10]（2019）在《增值税改革对我国建筑行业的成本影响研究》文中指出自我国开始进行税制改革以来,作为主要流转税之一的增值税也随之不断进行改革,至2016年5月1日我国增值税改革再次扩大征税范围,将增值税的征收范围扩大到营业税的征收范围,正是在此次增值税改革中建筑行业纳入增值税的征收范围。此后,我国并没有停下增值税改革的步伐,始终以扩大增值税征税范围、调整税率和征收率、实行免征点制度为主要措施深化我国增值税改革,以此为指导我国全面推开营改增,将建筑行业纳入增值税征税范围;在全面推开营改增后,推行增值税税率并档、下调,由此建筑行业适用税率由11%下调至10%,再下调至9%;增值税税率并档、下调的同时,我国增值税小规模纳税人起征点由按月（季）3万（9万）调整至按月（季）10万（30万）。本文在持续关注增值税改革对我国建筑行业影响的同时选取自建筑行业改征增值税后的各项数据进行分析,分析发现我国建筑行业在进行增值税改革后消除了长期以来我国对货物和劳务分别征收增值税和营业税所产生的重复征税问题,建筑行业的产值利税率在近几年持续下降;同时建筑行业总产值的连年上涨和我国建筑行业内不断深化的增值税改革为我国降低建筑企业税负、深化建筑行业分工、拉动建筑行业发展营造良好的税收环境打下坚实基础,但就国家统计局近几年公布的数据来看,我国建筑行业产值利税率呈连年下降趋势而产值利润率却并无上升,甚至近几年来建筑行业主营业务成本增幅均超过建筑行业主营业务收入增幅,建筑行业在进行增值税改革后税负降低,但是产业利润率徘徊在3.5%左右,利润微薄且不断下降。增值税改革带来了建筑行业计税原理颠覆性的改变,增值税计税原理中税款抵扣原则的引入固然解决了我国两税并行制度造成的建筑行业固有的重复征税弊端,但同时也使得建筑企业为了降低自身税负,在购进货物、劳务并索取增值税发票的过程中支付了更多的成本;此外,增值税改革还改变了我国建筑企业跨区域经营模式,新的跨区域经营管理制度带来了我国建筑企业在预缴税款、发票开具等方面的变化;中央地方增值税税收收入分配比例的调整使得地方政府为拉拢税源、增加税收收入,通过各种方式对建筑企业的经营行为进行干预,建筑企业为满足地方政府要求而做出的企业行为调整无形中增加了建筑企业的经营成本。我国在进行增值税改革后,取得了显着的减税成效,为切实落实减税降费、拉动我国经济,也为打造一个适合我国社会主义经济体制长久良性发展的税收体制,我国近几年在全面推开营改增、深化增值税改革的过程中以相当高的频率发布新的税收法规政策,每一项税收法规政策的变动或大或小都对建筑企业的成本和税负造成一定影响,而税收法规政策的快速更新更是对建筑企业自身素质提出较高要求,若不能合理应对不断深化的增值税改革难免造成成本上升、利润下降的问题。在关注到增值税改革对我国建筑行业造成的成本影响后,本文从介绍论文研究背景、方法及研究成果的实践价值开始,先简要阐述增值税产生、发展历程及国内外学者关于建筑行业进行增值税改革的相关研究、结论;其次从理论上分析了增值税改革对我国建筑企业的影响;简要阐述我国建筑行业增值税改革历程及相关政策文件后,基于建筑行业特有的特点分析我国建筑行业增值税改革后的现状和问题;以最新的税收法规政策为基础推算我国建筑行业进行增值税改革前后税负和成本的变动关系,计算不同变量条件下的税负平衡点,并以XF区A建筑公司中标的工程项目数据进行税负平衡点的分析和验证;通过数据和实证的分析,本文从建筑企业内部层面和外部层面两个方面提出建筑企业控制成本的建议,以期达到建筑行业控制成本、降低税负、提高利润、促进行业良性发展的目标。
二、小规模纳税人征管难点与解决措施（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、小规模纳税人征管难点与解决措施（论文提纲范文）
（1）“放管服”改革与纳税人满意度:施策重点与优化路径——基于机器学习方法（论文提纲范文）
| 1 引言 |
| 2 制度背景和机制分析 |
| 2.1 纳税服务发展 |
| 2.2“放管服”改革的提出与演进 |
| 2.3“放管服”改革影响纳税人满意度的机制分析 |
| 2.3.1 促进税收信息公开与信息不对称 |
| 2.3.2 提高税收服务质量与制度性交易费用 |
| 2.3.3 规范税收执法与政府失灵 |
| 3 研究设计 |
| 3.1 随机森林模型 |
| 3.2 数据来源 |
| 3.3 变量构建与描述性统计分析 |
| 4 实证分析 |
| 4.1 随机森林模型的构建 |
| 4.2“放管服”改革措施重要性分析 |
| 4.2.1 基准结果 |
| 4.2.2 异质性分析 |
| 4.2.3 机制验证 |
| 4.2.4“放管服”改革整体效果评估 |
| 4.3“放管服”改革措施优化路径分析 |
| 5 研究结论与政策建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 政策建议 |
（2）滇中新区建筑业跨区域经营税收征管研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外文献综述 |
| (一)国外文献综述 |
| (二)国内文献综述 |
| 三、研究内容和研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念界定和理论基础 |
| 第一节 相关概念界定 |
| 一、建筑业跨区域经营的内涵 |
| 二、跨区域经营税收征管的内涵 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、财政分权理论 |
| 二、政府流程再造理论 |
| 第二章 滇中新区及建筑业跨区域经营税收征管概况 |
| 第一节 滇中新区发展概况 |
| 一、滇中新区区域定位和发展规划 |
| 二、滇中新区经济和税收发展趋势 |
| 第二节 滇中新区跨区域经营税收征管现状 |
| 一、跨区域税收征管制度和规范 |
| 二、滇中新区跨区域经营税收征管环节 |
| 第三章 滇中新区建筑业跨区域经营税收征管现状分析 |
| 第一节 访谈调研角度的现状分析 |
| 一、确定访谈研究步骤 |
| 二、开展访谈和信息分析 |
| 第二节 滇中新区建筑业跨区域税收数据分析 |
| 一、滇中新区建筑业税收收入数据分析 |
| 二、滇中新区建筑业跨区域税源风险数据分析 |
| 第三节 滇中新区建筑业跨区域税收征管环节实地调研分析 |
| 一、办税服务厅环节事前受理情况 |
| 二、税源管理环节事中管理情况 |
| 三、风险管理环节事后管控情况 |
| 四、征管信息系统应用情况 |
| 五、行政区划认知情况 |
| 第四章 滇中新区建筑业跨区域经营税收征管问题分析 |
| 第一节 滇中新区建筑业跨区域经营税收征管存在的问题 |
| 一、制度设计和规划不够完善 |
| 二、税收征管机制不够健全 |
| 三、信息系统支撑不够成熟 |
| 四、办税体验感有一定落差 |
| 第二节 滇中新区建筑业跨区域经营税收征管问题的原因分析 |
| 一、税收制度因素 |
| 二、税收管理机制因素 |
| 三、信息系统因素 |
| 四、护税协税配套因素 |
| 五、宣传认知因素 |
| 第五章 强化滇中新区建筑业跨区域经营税收征管的对策 |
| 第一节 应用层面破解建筑业跨区域税收征管问题的对策 |
| 一、细化和完善管理制度规范 |
| 二、重组健全建筑业跨区域管理机制 |
| 三、完善信息化管理系统和流程 |
| 四、健全建筑业跨区域协税和宣传机制 |
| 第二节 理论层面强化建筑业跨区域税收征管的建议 |
| 一、进一步完善顶层制度设计和协调管理机制 |
| 二、构建建筑业跨区经营信用评价机制 |
| 三、推动全国建筑业跨区域税收征管数据库运用 |
| 四、推动跨区域税收征管专业化改革 |
| 五、推动跨区域经营税收收入分配调库机制 |
| 六、推动建筑业跨区域经营纳税人归口管理 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（3）减税降费背景下小微企业税收征管研究 ——以J市Z区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 研究成果评述 |
| 1.3 研究方法、思路和主要内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究的主要内容 |
| 1.4 主要创新点和不足 |
| 1.4.1 主要创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 小微企业税收征管相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 减税降费 |
| 2.1.2 小微企业 |
| 2.1.3 税收征管 |
| 2.2 相关理论依据 |
| 2.2.1 凯恩斯学派减税理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 小结 |
| 第3章 我国小微企业减税降费政策与税收征管措施 |
| 3.1 我国现行的小微企业减税降费政策 |
| 3.1.1 小微企业增值税减税政策 |
| 3.1.2 小微企业所得税减税政策 |
| 3.1.3 小微企业其他税费的减免政策 |
| 3.2 税务部门加强小微企业税收征管的措施 |
| 3.2.1 做好纳税宣传辅导 |
| 3.2.2 加强日常基础管理 |
| 3.2.3 强化申报征收管理 |
| 3.2.4 开展评估稽查 |
| 小结 |
| 第4章 J市Z区小微企业税收征管现状及存在问题 |
| 4.1 J市Z区税务部门及小微企业税收征管概况 |
| 4.1.1 J市Z区税务部门概况 |
| 4.1.2 J市Z区小微企业现状 |
| 4.1.3 J市Z区税务部门关于小微企业税收征管的主要举措 |
| 4.2 J市Z区小微企业税收征管存在的问题分析 |
| 4.2.1 小微企业税收征管情况调查问卷设计及样本选择 |
| 4.2.2 小微企业税收征管存在的问题 |
| 小结 |
| 第5章 国内外小微企业税收征管经验借鉴 |
| 5.1 国外加强小微企业税收征管的先进经验 |
| 5.1.1 美国成立专门的小企业管理部门 |
| 5.1.2 英国建立全国统一的税收征管系统 |
| 5.1.3 日本构建“税理士”制度 |
| 5.2 国内加强小微企业税收征管的先进经验 |
| 5.2.1 河北肃宁县税务局做好小微企业专业化管理 |
| 5.2.2 黑龙江伊春市税务局深化“银税互动”助力小微企业融资 |
| 5.2.3 青岛市市北区税务局组建税收志愿服务队提升服务质效 |
| 5.3 国内外小微企业税收征管的经验借鉴 |
| 5.3.1 注重小微企业税源专业化管理 |
| 5.3.2 注重大数据在小微企业税收征管中的应用 |
| 5.3.3 注重借助社会力量进行小微企业税收征管 |
| 小结 |
| 第6章 优化小微企业税收征管的建议 |
| 6.1 优化小微企业纳税服务 |
| 6.1.1 提升纳税服务质量 |
| 6.1.2 优化拓展电子税务局功能 |
| 6.1.3 完善社会化纳税服务 |
| 6.2 充分利用大数据强化小微企业税收日常征管 |
| 6.2.1 建立完善小微企业服务平台 |
| 6.2.2 建立完善小微企业涉税信息共享机制 |
| 6.2.3 利用区块链技术对小微企业进行全过程跟踪 |
| 6.3 简化小微企业税收申报征收 |
| 6.3.1 简化申报表 |
| 6.3.2 调整纳税期限 |
| 6.3.3 优化申报流程 |
| 6.4 加强小微企业税收征管评估稽查力度 |
| 6.4.1 及时更新纳税评估指标 |
| 6.4.2 提升稽查评估人员的业务水平 |
| 6.4.3 充分利用信息化手段 |
| 小结 |
| 第7章 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录A J市Z区小微企业税收征管情况税务人员调查问卷 |
| 附录B J市Z区小微企业税收征管情况纳税人调查问卷 |
| 致谢 |
（4）我国建筑业增值税征管研究 ——以J市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 第二章 概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 增值税 |
| 2.1.2 建筑业 |
| 2.1.3 税收征管 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 纳税遵从理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 政府流程再造理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 我国建筑业增值税征管现状 |
| 3.1 我国建筑业发展及增值税情况 |
| 3.1.1 我国建筑业发展现状 |
| 3.1.2 建筑业增值税相关政策 |
| 3.1.3 我国建筑业增值税规模 |
| 3.2 建筑业税收征管现状 |
| 3.2.1 建筑业税收征管模式改革历程及现状 |
| 3.2.2 建筑业增值税管理的现状 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 J市建筑业增值税征管案例分析 |
| 4.1 J市建筑业征管现状 |
| 4.1.1 J市建筑业基本情况 |
| 4.1.2 J市建筑业增值税税收情况 |
| 4.1.3 J市建筑业增值税管理做法 |
| 4.2 J市建筑业增值税涉税案例分析 |
| 4.2.1 HNJZ公司异地经营未预缴案例分析 |
| 4.2.2 JNCX建筑有限公司税负上升案例分析 |
| 4.2.3 JL公司及关联公司虚开虚抵违法案例分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 建筑业增值税征管中存在的问题及原因分析 |
| 5.1 当前建筑业增值税征收管理中存在的问题 |
| 5.1.1 征管难度加大,征管效率低 |
| 5.1.2 征管风险增加,税源流失严重 |
| 5.1.3 企业税收遵从度低,涉税行为不规范 |
| 5.2 当前建筑业增值税征管存在问题的原因分析 |
| 5.2.1 税收法律制度不完善 |
| 5.2.2 税收管理配套机制不完善 |
| 5.2.3 税收信息化机制不健全 |
| 5.2.4 纳税人纳税意识淡薄 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 加强建筑业增值税征管的建议 |
| 6.1 完善税收政策,推进立法进程 |
| 6.2 完善管理机制,筑牢征管基础 |
| 6.2.1 加强人才建设,完善机构配置 |
| 6.2.2 更新管理模式,实施分类、分项目管理 |
| 6.2.3 加强事中事后管理,及时堵截漏洞 |
| 6.2.4 加强稽查力度,严厉打击违法行为 |
| 6.3 加强信息化建设,提升征管效率 |
| 6.3.1 优化整合涉税系统,夯实基础数据 |
| 6.3.2 建立信息共享机制,畅通外部信息交换渠道 |
| 6.3.3 全面推行发票电子化 |
| 6.4 落实政策辅导,优化纳税服务 |
| 6.4.1 多渠道做好政策宣传及辅导 |
| 6.4.2 进一步优化纳税服务 |
| 6.5 本章小结 |
| 第七章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 企业财务人员访谈提纲 |
| 附录 B 税务局工作人员访谈提纲 |
| 致谢 |
（5）平潭综合实验区建筑业税收征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 理论意义 |
| 1.2.3 现实意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究思路、研究方法及技术路线图 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线图 |
| 1.5 本文的创新与不足 |
| 1.5.1 本文的创新 |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 2 相关概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 建筑业 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 3 平潭综合实验区建筑业税收征管现状 |
| 3.1 平潭综合实验区建筑业基本情况 |
| 3.1.1 平潭综合实验区总体情况 |
| 3.1.2 平潭综合实验区建筑业纳税人基本情况 |
| 3.2 征管机构设置 |
| 3.3 征管流程 |
| 3.3.1 税务登记 |
| 3.3.2 建筑业项目报告 |
| 3.3.3 跨区域涉税事项 |
| 3.3.4 发票管理 |
| 3.3.5 纳税申报 |
| 3.3.6 税款征收 |
| 3.4 征管措施 |
| 3.4.1 走访调研,采集重点税源信息 |
| 3.4.2 自主申报,还权明责于纳税人 |
| 3.4.3 开展差异辅导,做大本区税源 |
| 3.4.4 依托征管系统,防范管理风险 |
| 3.5 征管成效 |
| 3.5.1 税收收入呈M形增长 |
| 3.5.2 主税种贡献突出 |
| 3.5.3 纳税遵从度提高 |
| 3.5.4 促进相关产业联动发展和产业结构升级 |
| 4 平潭综合实验区建筑业税收征管存在的问题 |
| 4.1 问卷调查 |
| 4.1.1 问卷调查过程设计 |
| 4.1.2 问卷调查结果分析 |
| 4.2 税收征管存在的问题分析 |
| 4.2.1 征管方式、手段存在漏洞 |
| 4.2.2 征管系统不完善 |
| 4.2.3 纳税服务不到位 |
| 4.2.4 建筑企业纳税遵从度不高 |
| 5 平潭综合实验区建筑业税收征管存在问题的原因分析 |
| 5.1 税收征管力量不足 |
| 5.1.1 主管税务所干部老龄化严重 |
| 5.1.2 干部学历水平总体不高 |
| 5.1.3 办税服务厅临聘人员多 |
| 5.1.4 税管员工作繁杂,分身乏术 |
| 5.1.5 建筑行业专业知识和税收政策较难掌握 |
| 5.2 建筑行业业态复杂 |
| 5.2.1 工程项目周期性长 |
| 5.2.2 经营形式多样 |
| 5.2.3 资金回收难 |
| 5.2.4 建筑业跨地区经营管理难度加大 |
| 5.3 税负上升,纳税人存在抵触情绪 |
| 5.3.1 原材料采购 |
| 5.3.2 外租机械设备 |
| 5.3.3 劳动力成本 |
| 5.3.4 其他费用 |
| 5.3.5 进项抵扣的时间差 |
| 5.4 政府有关部门信息共享不完整 |
| 6 优化平潭综合实验区建筑业税收征管的对策建议 |
| 6.1 强化税务机关内部管理 |
| 6.1.1 建立专业化管理组织机构 |
| 6.1.2 提升干部队伍素质 |
| 6.1.3 建立健全绩效考评机制 |
| 6.2 完善建筑业税收征管措施 |
| 6.2.1 实施分类管理 |
| 6.2.2 实施工程项目化管理 |
| 6.2.3 利用信息化手段强化管理 |
| 6.3 优化纳税服务 |
| 6.3.1 加强对财务人员的培训引导 |
| 6.3.2 强化税法宣传教育 |
| 6.3.3 多种方式提升纳税服务质效 |
| 6.3.4 帮助企业开展税收筹划 |
| 6.4 深化部门配合 |
| 6.5 用好纳税评估和税务稽查 |
| 6.5.1 开展纳税评估 |
| 6.5.2 税务稽查严肃处理大案 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 平潭综合实验区税务局建筑业税收征管问题调査问卷 |
| 致谢 |
（6）“营改增”政策对建筑业税收风险管理的影响及应对措施研究 ——以吉安市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景与研究目的 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法与思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 研究意义 |
| 第2章 概念界定和基础理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 税收风险定义 |
| 2.1.2 税收风险管理定义 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 2.2.3 新公共管理理论 |
| 第3章 “营改增”政策对建筑业税收风险管理的影响 |
| 3.1 “营改增”政策出台背景及内容 |
| 3.1.1 “营改增”出台背景 |
| 3.1.2 “营改增”政策内容与特点 |
| 3.2 “营改增”政策实施后吉安市建筑业税收情况 |
| 3.2.1 户数情况 |
| 3.2.2 收入情况 |
| 3.2.3 建筑业行业特点和涉税管理要点 |
| 3.3 “营改增”政策对建筑业税收风险管理的影响 |
| 3.3.1 财务管理难度增大风险 |
| 3.3.2 发票管理的风险 |
| 3.3.3 税收征管难度增大的风险 |
| 第4章 “营改增”政策实施后吉安市建筑业税收风险管理面临的问题及难点 |
| 4.1 “营改增”后吉安市税收风险管理面临的问题 |
| 4.1.1 风险管理模式不健全 |
| 4.1.2 风险管理资源配置不到位 |
| 4.1.3 风险管理信息技术较落后 |
| 4.1.4 风险管理人员意识不到位 |
| 4.2 “营改增”后吉安市税收风险管理问题的成因 |
| 4.2.1 税收政策变化频繁缺乏可操作性 |
| 4.2.2 建筑业跨地域管理难度大 |
| 4.2.3 建筑行业管理机制不健全 |
| 第5章 “营改增”后建筑业税收风险管理应对措施 |
| 5.1 完善风险管理体系 |
| 5.1.1 不断完善税收法律法规 |
| 5.1.2 强化税收风险分析应对 |
| 5.1.3 健全风险绩效考评机制 |
| 5.2 优化风险管理基础配置 |
| 5.2.1 有效发挥风险管理机构职能 |
| 5.2.2 组建税收风险管理专业团队 |
| 5.3 加强税收风险信息化管理 |
| 5.3.1 完善数据共享机制 |
| 5.3.2 建立税收风险分析模型 |
| 5.3.3 培养税收风险管理专家 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
（7）新沂市个体工商户税收征管问题与对策研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 研究动态与评析 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 创新点与难点 |
| 2 个体工商户税收征管的相关概念与理论 |
| 2.1 基本概念界定 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 3 新沂市个体工商户税收征管现状分析 |
| 3.1 新沂市个体工商户基本情况 |
| 3.2 新沂市个体工商户税收征管基本情况 |
| 4 新沂市个体工商户税收征管存在的问题及原因分析 |
| 4.1 新沂市个体工商户税收征管存在的问题 |
| 4.2 新沂市个体工商户税收征管问题原因分析 |
| 5 国内外税收征管经验借鉴 |
| 5.1 国外税收征管经验借鉴 |
| 5.2 国内税收征管经验借鉴 |
| 6 完善新沂市个体工商户税收征管的建议 |
| 6.1 转变思想认识,提高重视程度 |
| 6.2 改进征管方式,完善税收管理 |
| 6.3 提高税收遵从,缓解征管阻力 |
| 6.4 加强信息建设,提升征管水平 |
| 6.5 优化人力资源,增强征管力量 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（8）武定县建筑业税收征管研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景与研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究目的及意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究评述 |
| 三、研究方法与研究思路 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念与理论 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、建筑业 |
| 二、税收征管 |
| 三、建筑业税收征管 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、新公共服务理论 |
| 三、税收遵从理论 |
| 第二章 武定县建筑业税收征管的现状分析 |
| 第一节 武定县建筑业发展现状 |
| 一、我国建筑业发展概况 |
| 二、武定县建筑业发展情况 |
| 第二节 武定县建筑业税收征管架构 |
| 一、武定县税收征管架构 |
| 二、税收管理员制度 |
| 第三节 武定县建筑业税收征管现状 |
| 一、现行建筑业增值税政策梳理 |
| 二、武定县建筑业税收征管情况 |
| 第三章 武定县建筑业税收征管存在的问题分析 |
| 第一节 税收征管专业技术力量薄弱 |
| 一、中坚骨干力量支撑不足 |
| 二、高级人才缺失 |
| 三、征管人员配置不合理 |
| 第二节 建筑业税收征管难度加大 |
| 一、管户增多难以管理 |
| 二、基础信息质量偏低 |
| 三、“营改增”和机构合并引发问题 |
| 四、政策执行存在困难 |
| 第三节 建筑业税收征管风险问题突出 |
| 一、税收风险应对能力低 |
| 二、外出经营活动难以监管 |
| 三、税源流失风险 |
| 四、税款入库不平稳 |
| 第四节 建筑业纳税人纳税遵从度低 |
| 一、企业申报表填写混乱 |
| 二、业务辅导很难到位 |
| 三、建筑业纳税人发票使用问题大 |
| 四、纳税信用评级等级低 |
| 第五节 征管信息共享不足 |
| 一、征管系统内部信息共享不畅 |
| 二、外部信息共享不到位 |
| 第四章 武定县建筑业税收征管存在问题的成因分析 |
| 第一节 人才培养体系不健全 |
| 一、人才培养意识不强 |
| 二、人才培养系统缺失 |
| 三、缺乏人才激励机制 |
| 第二节 税收征管机制存在局限性 |
| 一、现行管理模式存在缺陷 |
| 二、税收监管系统繁杂 |
| 三、税收征管风险加剧 |
| 第三节 建筑业税收政策不完善 |
| 一、税收基础政策不完善 |
| 二、税收政策调整随意性大 |
| 三、建筑业特殊规定不完善 |
| 第四节 建筑业纳税人遵从困难 |
| 一、建筑业特点造成遵从困难 |
| 二、纳税人自身素质造成遵从困难 |
| 三、纳税人抵扣不足造成遵从困难 |
| 四、税收计算复杂造成遵从困难 |
| 五、申报程序复杂造成遵从困难 |
| 第五节 信息共享平台不完善 |
| 一、政策文件落实不到位 |
| 二、税务部门信息系统建设不完善 |
| 三、协税护税网络不健全 |
| 第五章 完善武定县建筑业税收征管的对策建议 |
| 第一节 完善人才培养机制 |
| 一、拓宽专业人才培养渠道 |
| 二、合理安排人员配置 |
| 三、大力推行人才激励机制 |
| 第二节 构建完善的税收征管机制 |
| 一、完善税源管理体制 |
| 二、完善征管信息技术手段 |
| 三、加强税收征管风险防控 |
| 第三节 完善建筑业税收政策 |
| 一、促进基础政策法规的完善 |
| 二、调节税收政策变动频率 |
| 三、完善建筑业特殊规定 |
| 第四节 提升建筑企业纳税遵从 |
| 一、促进行业升级,规范市场秩序 |
| 二、规范企业财务核算 |
| 三、强化纳税服务 |
| 四、加大政策宣传辅导力度 |
| 第五节 推进税收征管信息化建设 |
| 一、加强税务机关信息化建设 |
| 二、加强协税护税网络建设 |
| 三、建立合理的政策推进与反馈机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）曲靖市小规模纳税人风险管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究状况 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究述评 |
| (三)研究动态评析 |
| 三、研究思路与方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念与理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、小规模纳税人 |
| 二、税收风险 |
| 三、税收风险管理 |
| 四、小规模纳税人税收风险管理 |
| 第二节 税收风险管理相关基础理论 |
| 一、博弈论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 四、长尾理论 |
| 第二章 曲靖市小规模纳税人税收风险管理现状 |
| 第一节 曲靖市税务局小规模纳税人风险管理基本情况 |
| 一、曲靖市税务局基本情况 |
| 二、曲靖市小规模纳税人风险管理成效 |
| 第二节 曲靖市小规模纳税人风险管理流程 |
| 一、目标规划 |
| 二、数据采集 |
| 三、风险分析 |
| 四、等级排序 |
| 五、应对处置 |
| 六、过程监控和反馈 |
| 第三节 曲靖市小规模纳税人风险管理措施 |
| 一、设置专业风险管理机构 |
| 二、实施分级分类管理办法 |
| 三、实施个性化的风险应对 |
| 四、建立风险信息共享制度 |
| 五、健全内部控制管理办法 |
| 第三章 曲靖市小规模纳税人面临的税务风险管理的问题 |
| 第一节 小规模纳税人风险管理制度缺乏支撑 |
| 一、风险管理手段单一缺乏刚性 |
| 二、基层无专业化风险管理机构 |
| 三、风险任务多重下达多重反馈 |
| 第二节 小规模纳税人税收优惠风险频发 |
| 一、税收优惠备案制改为申报制 |
| 二、税收优惠政策宣传落实不足 |
| 第三节 税收风险管理专业化人才短缺 |
| 一、人员招录缺乏规划 |
| 二、风险应对人才短缺 |
| 三、专业技术培训不足 |
| 第四节 曲靖市税务系统信息化建设停滞 |
| 一、系统内部缺乏技术支持 |
| 二、第三方数据归集不成熟 |
| 三、第三方信息处理滞后性 |
| 第五节 小规模纳税人税收风险管理监督不足 |
| 一、缺少小规模纳税人税收风险考评指标 |
| 二、缺少小规模纳税人税收风险过程监督 |
| 第四章 曲靖市小规模纳税人税收风险管理存在问题原因分析 |
| 第一节 风险管理制度不健全的制约 |
| 一、风险管理上缺乏基本法律支撑 |
| 二、风险管理部门设置未因地制宜 |
| 三、风险管理部门职责划分不严谨 |
| 第二节 税收优惠政策落实宣传缺乏规划 |
| 一、税收优惠政策落实不足 |
| 二、税收优惠政策宣传不够 |
| 第三节 人事管理部门工作管理缺乏规划 |
| 一、执行权多于决策权 |
| 二、风险管理人才流失 |
| 三、专业培训缺乏规划 |
| 第四节 市信息中心信息现代化建设不足 |
| 一、内部信息建设滞后 |
| 二、数据壁垒依然存在 |
| 三、信息技术人才短缺 |
| 第五节 税务机关内控管理制度尚未成熟 |
| 一、绩效考核指标难以量化 |
| 二、内控管理制度尚未完善 |
| 第五章 国内外小规模纳税人税收风险管理的经验启示 |
| 第一节 国外小规模纳税人税收风险管理经验概述 |
| 一、韩国天安市“遵从税法是最好的纳税筹划” |
| 二、日本北九州市税收监察与税理士双管齐下 |
| 第二节 国内小规模纳税人税收风险管理工作经验概述 |
| 一、大理州税务局智能税控防漏税 |
| 二、苏州市税务局税收情报显成效 |
| 第三节 国内外小规模纳税人税收风险管理经验借鉴 |
| 一、优化顶层设计,完善风险管理体制 |
| 二、加强信息建设,提高信息处理能力 |
| 三、构建和谐税制,提高全民税法遵从 |
| 四、加强中介培育,降低无意识性风险 |
| 第四节 国内外小规模纳税人税收风险管理经验对曲靖市的启示 |
| 一、完善曲靖市风险管理体制 |
| 二、加强曲靖市税收信息建设 |
| 三、转变曲靖市纳税服务理念 |
| 四、扶持曲靖市税收中介发展 |
| 第六章 完善曲靖市小规模纳税人风险管理的对策 |
| 第一节 完善小规模纳税人税收风险管理体制 |
| 一、完善曲靖风险管理制度 |
| 二、建立曲靖信息共享机制 |
| 三、优化曲靖风险管理机构 |
| 第二节 建立曲靖市风险管理专业化人才制度 |
| 一、成立风险管理专业团队 |
| 二、健全分级分类培养机制 |
| 三、完善人员晋升管理渠道 |
| 四、防范税收执法风险管理 |
| 第三节 提升小规模纳税人风险管理成效 |
| 一、强化第三方涉税加工管理 |
| 二、完善曲靖市风险评价流程 |
| 第四节 优化曲靖市纳税服务机制 |
| 一、营造良好的税收生态 |
| 二、提升纳税服务硬实力 |
| 三、促税收中介制度成型 |
| 第五节 健全曲靖小规模纳税人税收风险管理监督机制 |
| 一、事前防范机制的建立 |
| 二、事中监管机制的建立 |
| 三、建立事后纠正错误机制 |
| 四、建立科学的考核指标 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 致谢 |
（10）增值税改革对我国建筑行业的成本影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究对象、研究方法及研究成果的实践价值 |
| 1.2.1 研究对象 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 研究成果的实践价值 |
| 1.3 国内外研究现状综述 |
| 1.3.1 国内研究综述 |
| 1.3.2 国外研究综述 |
| 1.3.3 国内外研究综述总结 |
| 1.4 研究思路及论文框架 |
| 2 增值税相关原理及增值税改革理论基础 |
| 2.1 增值税相关概念及计税原理 |
| 2.1.1 增值税相关概念 |
| 2.1.2 增值税计税原理 |
| 2.2 增值税改革理论基础 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 建筑行业概况及增值税改革历程 |
| 3.1 建筑行业特点、难点及我国建筑行业现状 |
| 3.1.1 建筑行业特点、难点 |
| 3.1.2 我国建筑行业现状 |
| 3.2 我国建筑行业增值税改革前后差异及存在问题 |
| 3.2.1 我国建筑行业增值税改革前后差异 |
| 3.2.2 我国建筑行业存在问题 |
| 3.3 我国建筑行业增值税改革历程及影响 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 建筑行业成本和税负变动分析 |
| 4.1 增值税小规模纳税人税负平衡测算 |
| 4.2 增值税一般纳税人简易计税方法税负平衡测算 |
| 4.3 增值税一般纳税人一般计税方法税负平衡测算 |
| 4.4 税负变化实证分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 建筑企业应对增值税改革的建议 |
| 5.1 建筑企业外部层面建议 |
| 5.1.1 加强与政府合作 |
| 5.1.2 供应商关系管理 |
| 5.1.3 提升核心竞争力 |
| 5.2 建筑企业内部层面建议 |
| 5.2.1 发票管理 |
| 5.2.2 成本管理 |
| 5.2.3 人员管理 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 全文总结及展望 |
| 6.1 全文总结 |
| 6.2 未来展望 |
| 6.3 创新及不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、小规模纳税人征管难点与解决措施（论文参考文献）
- [1]“放管服”改革与纳税人满意度:施策重点与优化路径——基于机器学习方法[J]. 张建顺,匡浩宇. 公共管理学报, 2021(04)
- [2]滇中新区建筑业跨区域经营税收征管研究[D]. 朱苡宁. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]减税降费背景下小微企业税收征管研究 ——以J市Z区为例[D]. 张建宝. 山东财经大学, 2021(12)
- [4]我国建筑业增值税征管研究 ——以J市为例[D]. 杨倩. 山东财经大学, 2021(12)
- [5]平潭综合实验区建筑业税收征管问题研究[D]. 林楠. 福建农林大学, 2020(06)
- [6]“营改增”政策对建筑业税收风险管理的影响及应对措施研究 ——以吉安市为例[D]. 段坤希. 南昌大学, 2020(03)
- [7]新沂市个体工商户税收征管问题与对策研究[D]. 陈岩. 中国矿业大学, 2020(01)
- [8]武定县建筑业税收征管研究[D]. 闫尔佼. 云南财经大学, 2020(07)
- [9]曲靖市小规模纳税人风险管理问题研究[D]. 刘科均. 云南财经大学, 2020(07)
- [10]增值税改革对我国建筑行业的成本影响研究[D]. 王珂. 河南大学, 2019(02)