一、引入全方位审计理念 规范项目施工管理（论文文献综述）
张宇[1]（2021）在《SY高校院系领导经济责任审计评价体系研究》文中认为当下,教人育才受到重视,而规模不断扩张的高校作为教学的载体,进行的经济活动越来越丰富和复杂,随之而来的结果就是高校各部门单位的领导干部所掌握的权利逐渐变大,然而,面对单位财政财务收支的真实、合法和合规性,不仅引发高校内部深思,也受到包括国家和社会公众在内的全方位的关注。高校内部审计部门作为高校审计的第一关,也逐步意识到单纯依赖财务收支,以“3E”为目标无法满足现代高校审计工作的需求,也不利于问题的整改,所以,在新发展理念下,传统的经济责任审计方式亟待改善,需要创新和突破,积极的应对新变化和新要求,让审计方式方法和审计评价与时俱进。本文对国内外高校经济责任审计评价相关理论基础进行研究,通过对SY高校二级学院领导经济责任审计的实践参与,了解SY审计处的组织结构、院系领导经济责任审计目标和审计依据、审计流程等内容;通过向SY高校审计人员发放审计现状调查问卷,并结合我国新形势下相关办法规定,分析其开展二级学院领导经济责任审计的现状,探析存在的问题及不良影响,同时有针对性的阐述成因,找到其中的逻辑关系,提出引入审计评价体系改善现状,实现审计的双重目标;通过调查问卷方式,搜集了陕西省32所高校审计人员的建议,有效确定了30个评价指标,应用Matlab软件运行层次分析法确定指标权重,构建了高校二级学院领导干部审计评价体系。最终,将该评价体系运用到SY高校D院领导经济责任审计案例,以实施过程中问题为导向,为日后运用该体系提出几点保障措施,改善当前SY高校院系领导干部经济责任审计的现状,以达到优化经济责任审计工作的目的,实现经济责任审计的深层次目标。
邵乐琦[2]（2021）在《预算绩效管理背景下部门预算机行审计问题探析 ——以S市审计局审计J部门为例》文中提出当前,我国经济转向高质量发展阶段,各领域深化改革不断推进,国家对全面实施预算绩效管理做出重要部署。部门预算执行审计,是政府预算管理的一项日常基础工作,同时也是预算绩效管理的重要依托,对于贯彻落实预算执行、确保财务数据真实性、贯彻科学预算编制、实现监督政府权力、强化政府部门有效履行公共受托责任、全面推进从严治党、积极有效增强国家治理体系免疫功能等具有重要作用。为积极应对疫情大考,李克强总理在多个场合多次提到“各级政府都要过紧日子,决不允许搞形式主义,干那些大手大脚花钱的事”。在这样的特殊时期,在部门预算执行审计中深化绩效理念显得尤为重要,对预算绩效管理背景下部门预算执行审计问题研究的需求因而更为迫切。本文从以下六个章节对本文的选题内容展开研究:第一章引言,本章节的主要内容是用于概括和简要介绍本次选题的研究意义和研究背景,在此基础上进一步针对当前已有的与本次选题有关的相关文献进行了梳理,总结了前人的研究成果和不足,并提出了本文整体的研究思路和研究方法。第二章是相关理论概述,该章阐述了预算绩效管理、部门预算执行审计的内涵,预算绩效管理背景下部门预算执行审计的重点、方法和理论基础,为本文的案例探析夯实了理论基础。第三章是S市审计局对J部门预算执行审计的案例介绍,该章首先对审计的主客体进行了简要介绍,其次对审计的实施过程进行了详细介绍。第四章在充分考虑预算绩效管理的前提条件下,对S审计局在对J部门预算执行审计工作中存在的不足和成因分别进行了分析。第五章,笔者针对问题和成因,从业务层面、人员层面、技术层面、监督层面提出了相应的改进建议。第六章结语,回顾全文,对预算绩效管理背景下如何有效开展部门预算执行审计工作进行展望。本文主要采用了文献研究法和案例研究法进行分析,以S市审计局对J部门的部门预算执行审计工作为切入点,结合当前全面实施预算绩效管理大背景,探究了如何更加有效地开展部门预算执行审计工作。当前,关于部门预算执行审计的研究主要集中如何提高预算执行合规性上,而对于如何在其中贯穿和强化绩效评价的研究尚有不足。所以,笔者在对本文选题的研究过程中,充分结合了国内外专家的理论结果和现实的实践操作,基于不同层面对预算绩效管理背景下部门预算执行审计问题进行了探析。通过以S市审计局对J部门的部门预算执行审计工作为切入点展开研究,针对发现的不足提出了如下对策建议:一要探索业务操作规范,以“强化绩效审计理念及全流程审计理念”为前提,以“完善预算执行绩效审计评估指标体系”为核心,以“加大预算执行审计信息披露,促进经验交流”为辅助;二要优化配置审计资源,统筹调配审计力量,打破上下级及机关内部用人界限,让人才流动起来,健全绩效审计、大数据审计人才教育培训机制及选人用人机制,把机制完善起来;三要夯实大数据审计基础,建立财政各平台标准数据体系,统一填报口径,规范数据录入,进一步提升财政数据与审计业务的融合度,为大数据绩效审计打好坚实基础;四要形成审计监督合力,关口前移,强化部门内部控制制度建设审计评价,协同人大、纪检监察、财政等部门,深化绩效审计成果利用,调动内部审计和社会审计力量。
马雨[3]（2021）在《T公司工程项目内部审计优化研究》文中研究表明中国燃气管道工程的快速发展需要以工程建设项目为基础。燃气管道工程建设项目的投资活动涉及到的资金巨大、建设过程复杂。要通过内部审计的手段监测项目资金动态,提高资金利用效率,确保投资效果。长期以来,T公司工程建设项目内部审计采用的是竣工结算审计模式,属于事后审计范畴。它仅仅能履行审计资金的监控职责,难以满足工程项目全面、综合性审计的要求。本文在广泛阅读国内外全过程跟踪审计相关文献的基础上,首先,梳理内部审计相关委托代理理论、“免疫系统”理论和内部审计理论,阐述了工程项目管理理论和全过程内部跟踪审计理论。其次,以T公司具体的工程项目案例,对T公司工程项目内部审计的现状进行分析后,发现T公司工程项目内部审计存在内部审计人员队伍薄弱;内部审计方式方法有待改进;内部审计模式不够科学;缺乏内部审计监督和评价。最后,提出工程项目全过程内部跟踪审计模式是一种较为合理有效的审计优化模式,明确T公司实施全过程内部跟踪审计的必要性以及开展全过程内部跟踪审计的实施原则、组织结构和职能定位,对T公司工程项目内部审计程序的四个阶段进行优化,分别是审计的立项阶段、准备阶段、实施阶段和完成阶段。制定工程项目审计实施过程中决策、设计、招投标、施工、竣工结算以及竣工决算等各阶段的具体审计内容和实施程序,同时提出T公司工程项目内部审计有效运行的保障措施。工程项目内部审计已成为当前内部审计领域的重要组成部分,但是,T公司燃气管道工程项目内部审计方法和体系相对老旧。T公司工程项目内部审计需要优化其内部审计模式,运用全过程内部跟踪审计模式直接联系企业的具体项目,并嵌入项目的具体各个环节,才能够直接监督企业经济活动的运行,因此,采用全过程内部跟踪审计模式对T公司项目实施内部审计将更具优势。
辛胜入[4]（2021）在《绩效型经济责任审计研究 ——以H局为例》文中研究指明近年来,国家有关部门相继印发《“十三五”国家审计工作发展规划》、《关于全面实施预算绩效管理的意见》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等文件,强调了可通过经济责任审计来评价党政机关和国有企事业领导干部的履职尽责情况,肯定了经济责任审计对反腐倡廉工作的作用,要求在审计中进一步关注领导干部各项活动的效益和效果性。但是,由于我国经济责任审计起步较晚、发展相对缓慢,现阶段各部门各单位开展的经济责任审计工作离最新要求还存在一定差距,尤其是审计内容大多只关注财务财政收支的合法合规性,难以整体反应领导干部任期的执政效果。基于以上背景,本文以绩效型经济责任审计作为研究主题,通过对H局经济责任审计现状进行深入研究,查找存在的问题并分析产生的原因。考虑到绩效型经济责任审计既注重审计的全面性,又突出了对绩效相关重点指标的评价,笔者依托经济责任审计的基本理论和模型,结合实际工作经验,创新性的运用平衡计分卡设计绩效型经济责任审计的审计指标体系,设置预算执行和财政财务收支情况、财务状况变化及资产管理情况,重大决策情况、内部控制管理情况、业务管理情况,政治能力建设情况、人才队伍建设情况,公众服务满意度、单位职工满意度等评价指标,同时把个人廉洁问题作为一票否决项。通过“4+1”指标评价体系,实现对党政领导干部工作的全面评价,从而纠正领导干部在行政管理时的短视行为,敦促领导干部在履行职责时本着可持续发展的理念,并且把国家长久发展作为奋斗目标。本文通过选取H局2019年度对某直属单位G局原局长经济责任审计作为案例,以审计评价指标为依据,运用“4+1”审计指标体系,对该审计案例进行定性和定量分析,进一步验证了审计指标体系的有效性。最后,本文针对审计过程中发现的问题和指标体系设计情况,提出强化科学的审计理念、采取有效措施保持审计独立性、改善审计方法和技术、加大审计结果应用力度、加强审计队伍建设等发展对策,旨在推动H局经济责任审计工作的开展,为其他机构经济责任审计工作的发展提供借鉴和参考。
李敏[5]（2020）在《W市预算执行绩效审计研究》文中指出实施预算绩效管理是深化财税体制改革、提高国家治理水平的要求。开展预算执行绩效审计,是审计充分发挥审计监督职能、提高审计监督效能的必然选择,也是预算执行审计转型升级的必然趋势。该文采用文献研究法、调查研究法、案例分析法等主要方法,对W市预算执行绩效审计进行了较为深入的研究分析。在借鉴国内外研究成绩的基础上,对预算执行绩效审计的内涵进行了概括,并阐明了其特点和作用。指出当前预算执行绩效审计存在绩效审计理念没有牢固树立、审计成果应用不强、绩效审计指标和标准不明确、审计队伍建设不能满足绩效审计的要求、大数据审计总体分析和力度不够等问题,对产生上述问题的原因进行了较为深入的分析,提出了深入开展预算执行绩效审计的对策建议。指出要树立正确的预算执行绩效审计理念,完善绩效审计标准和体系,对绩效审计发现的问题,通过审计整改回头看、启动问责程序等方式加强审计整改,强化绩效审计信息公开,深化绩效审计的结果运用,同时要运用多种方式加强审计人才队伍建设,深入推进大数据审计。通过该文的研究,期望审计人员在今后的工作中,树立正确的绩效审计理念,以人民为本,更好的督促被审计单位利用好手中的权利,促进其增强责任意识、经济意识、效率意识和政策效果意识,从而增强政府公信力及执行力,推进资源节约型、环境友好型与服务型政府建设。
李晓薇[6]（2020）在《芜湖C电力公司内部审计优化研究》文中研究说明近年来,国有电力能源公司在国家政策支持下,解放思想、快速转型,积极探索产权改革多元化发展之路,全面推进现代公司治理体系建设,在风险防控、内部审计、内控管理等方面取得巨大成效,初步实现了市场化运作。在这特殊的历史时期,国有电力能源公司的经营理念和发展环境发生巨大改变,从内部看,国有企业现代公司管理制度建设不足,风险防控水平较差,内部审计长期停留在查弊纠错阶段;从外部看,电力能源垄断逐渐打破,电力行业从国家管控走向市场竞争,企业脱离了政策保护开始独立运营,系统性风险逐步升高。因此,如何在国有企业改革背景下,充分发挥内部审计战略职能,有效防控内外部环境的各类风险,积极迎接全新发展形势下的竞争与挑战,成为国有电力能源公司当下重点思考的问题。芜湖C电力公司是一点典型地方国有企业电力公司,目前正处于国有企业改革的攻坚期,急需构建完善的内部审计体系推动各项关键性改革举措的落地,强化企业经营管理保障。而通过调研发现,芜湖C电力公司现阶段存在内部审计方法落后、独立性不足、人力资源薄弱等各种问题,严重影响了内部审计的职能发挥,而这些问题的诱发因素则源于内审机构的定位限制独立性的发挥、高层领导长期对此缺乏重视、缺乏复合型内部审计人员、内审信息化技术落后,急需采取有力措施推动审计成果转化,克服内部审计工作阻力。本文围绕以上内容展开研究,积极探究国有电力能源公司的改革现状和治理结构,围绕如何增强内部审计工作质量提出几点建议,包括增强内部审计工作独立性、加强内部控制和风险评估、健全内部审计制度、推动内部审计整改等等,希望能够构建符合芜湖C电力公司改革发展需要的现代化内部审计体系,同时为其他地方国有电力能源公司提供参考借鉴。
于莹[7]（2020）在《LS银行风险导向内部审计应用研究》文中研究指明21世纪以来,随着城市商业银行跨区域经营的快速发展,我国的城市商业银行规模迅速扩大,业务种类越来越复杂多样。但是由于部分城市商业银行在转变发展的过程中,始终处于重业务、轻管理,重绩效、轻内控的经营状态,使得城市商业银行发展与风险并存,风险管理的相关问题逐渐暴露,内部控制也受到了考验。从我国城市商业银行亩前面临的外部环境来看,国内经济增速放缓,现有行业竞争加剧,受宏观政策特别是环保高压政策的影响,实体经济面临困难,作为向地方实体经济提供融资服务的各城市商业银行正处于金融风险易发、高发期,各城市商业银行目前的风险管理水平与其自身业务高速发展的现状不匹配。如何进一步提高内部管理水平,对内部审计进行合理的完善与发展,对审计资源进行科学的规划和合理利用,将以风险为导向的内部审计模式作为及时识别银行内部重大风险的重要方式,实现银行的自我革新和治理,从而使银行提质增效保持高质量运营,是当前形势下各城市商业银行面临的重要课题,也是十九大报告中提出的打好三大攻坚战,守住不发生系统性风险的根本要求。然而国内外的学者大多是针对国有银行或者大型股份制银行进行风险导向型的内部审计研究,但是很少将城市商业银行作为研究对象。本研究以风险导向内部审计的基本原理为研究起点,针对其含义、特征、基本流程进行简单阐述。然后以L市的城市商业银行-LS银行为切入点,通过在LS银行内部进行访谈、问卷调查,并具体分析内部审计案例的方式,对LS银行内部审计目前的情况和存在的问题进行了深入分析,然后为LS银行搭建了以风险为导向的内部审计框架及流程,并对LS银行开展风险导向内部审计的成果进行预估,最后基于出现的问题和可能导致这些问题的漏洞提出改进的方式,希望能够指导其他中小型城市商业银行完善风险导向内部审计制度的实行。
王翎力[8]（2020）在《风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究》文中认为我国经济形势正处在建国以来相对稳定、持续增长、经济效益明显改善、生态效益开始改善的良好时期。在此大环境下,国家重视生态建设,加大对园林绿化工程的建设投资,建设项目数量也随之有所增长。为应对日益激烈的企业间竞争,保证建筑市场的良性发展,也为防范企业的潜在风险,保障施工企业的经济效益,在当前形势下有效地管控企业风险成为每个企业领导管理者不可回避的问题。而内部审计作为企业监督管理重要手段之一,能够在更大的范围和更深的层次上发挥其作用。目前,这种新型的以风险为导向的内部审计模式已经在发达国家得到广泛应用,审计方法也在不断完善,这就为我国企业在工程审计过程中引入风险导向内部审计的现代模式提供了参考。每一个项目都是一个复杂体系,其自身具有投资数额巨大、工期或养护期长等特点,结合新兴的全过程管理理论,在施工企业中引入风险导向内部审计对企业的发展将发挥积极作用,既有利于控制投资规模,又有利于节约建设资金,更有利于预估工程预算。本文整理分析国内外风险导向内部审计理论与应用的文献资料,了解相关的理论。然后介绍本文案例公司——WY公司,研究探讨其内部审计现状、问题及面临的风险等;再以公司历史数据作为案例分析对象,采用SPSS软件和Microsoft Project软件分别进行相关性和工期分析,评估分析WY公司所面对的成本风险与工期风险,从而针对公司存在缺陷提出改进意见,以期对WY公司内部审计的改进有所助益,对我国企业引入风险导向内部审计到工程审计中的应用发展略尽一份绵薄之力。
何文翰[9]（2020）在《互联网企业增值型内部审计实施路径及效果研究 ——以M为例》文中进行了进一步梳理增值型内部审计理念的提出,对于中国企业内审部门地位具有重大影响,是企业健康良好实现战略的必经之路。在企业经营的过程中,一方面,由于外部市场监管的严格,要求企业合规守法的持续经营;另一方面,由于企业管理层需要,传统内部审计从理念、服务对象、审计范围等多方面与企业战略需求不匹配。因此,在这样的背景下增值型内部审计的发展,对我国内部审计的发展和地位提升具有重大意义,内审部门也可以通过不断提供咨询服务使得企业在公司治理、风险管理、内部控制等方面得到提升,达到为企业增值的目的。本文选择了后来居上的互联网企业M作为研究案例,从企业内审部门实际工作角度出发,研究了M企业内审部门是如何建立与完善从而保证了增值型内部审计的工作顺利开展,以及内审部门如何在实际工作中为企业提供价值的核心问题,补充了有关互联网企业增值型内部审计发展的案例研究。研究发现:M企业的“手机+AIo T”双引擎战略对公司发展具有重大意义,企业管理层为满足公司战略需求给予了审计部门相当的权限,加上公司扁平化的管理风格,为增值型内部审计发展提供了可行性;同时,内审部门也借此机会进行了审计理念转变、审计对象和范围的扩大、审计方法革新等多方面改进,从而使增值型内部审计的职能得以实现。本文利用M企业内审部负责人员、审计项目经理、其他相关工作人员以及个人在企业内部的实地考察获取的相关资料,结合公司各部门对外公告、部门人员公开演讲、行业分析报告等多种信息,对M企业内审部门的工作成果进行研究,找寻其增值型内部审计的实现路径和效果,为更多公司的增值型内部审计的发展提供参考。
王倩[10]（2020）在《温州G城中村改造项目跟踪审计探析》文中指出20世纪80年代以来,伴随着城市的快速扩张,全国各地形成了大量的城中村。作为现代城市与传统村落之间的“混合社区”,城中村给城市的发展带来了较为严重的经济、社会及环境问题,亟需对其开展合理规划与系统整治。2012年,国务院在印发的《国家基本公共服务体系“十二五”规划》中要求,逐步开展基础设施简陋、建筑密度大、集中连片的城镇旧住宅区综合整治,稳步实施城中村改造,改善基础设施条件,完善居住功能。由此,城中村改造正式纳入国家保障性安居工程,各级财政投入逐年增加,社会资本也来添砖加瓦,共同为推进新型城镇化发展谋路径、想对策、献力量,使城中村居民的居住环境和生活质量明显提高。但值得关注的是,由于城中村改造项目普遍具有涉及范围广、投入资金多、建设时间长、质量要求高等特点,且事关民生福祉,常规审计已然不甚适用,需要实施跟踪审计来进行全面监督与制约。跟踪审计是一种新的审计方式,它突破了传统审计的局限性,实现了事中审计与事后审计相结合,强调关口前移,全程监督,把问题消灭在萌芽状态;介入审计事项的全过程,有利于准确掌握信息,找到管理的薄弱环节,及时准确地识别风险,提出有针对性的建议并督促被审计单位及时整改;审查内容全面,不仅理清了审计思路,拓宽了审计领域,深化了审计内容,更有效地发挥了审计的“免疫系统”功能,是把控政府投资建设项目运营状况和重大突发性公共事件处理效果的最佳选项。因此,对城中村改造项目实施跟踪审计是十分有必要的。但不能忽视的是,由于城中村改造项目跟踪审计目前仍处于探索阶段,相关理论与实务研究均不甚充分,还存在许多值得探究的问题。基于这种现状,本文选取温州G城中村改造项目为研究对象,对其跟踪审计实施情况进行客观阐述,并归纳了其跟踪审计过程中出现的主要问题,追根溯源,对其产生的根本原因进行分析与探讨,从而提出改进温州G城中村改造项目跟踪审计的有益建议,为城中村改造项目跟踪审计的未来发展提供了具有一定价值的研究实例。本文由六部分组成,除引言和结语外,核心内容有四个部分。第一部分为引言,主要交代了本文的研究背景、意义,同时从四个主要视角对国内外研究进行了文献梳理,并介绍了文章的研究思路、方法及基本框架。第二部分为城中村改造项目跟踪审计理论概述,主要包括跟踪审计的概念、作用及城中村改造项目跟踪审计的特点、目标、方法,并阐述了本文的基础理论,即社会保障理论、免疫系统理论和公共受托责任理论。第三部分是温州G城中村改造项目跟踪审计概况及存在的主要问题。该部分首先介绍了温州G城中村改造项目的基本情况,其次阐述了温州G城中村改造项目跟踪审计工作组组成、工作方式及执行情况、报告形式及报送对象等,并从六个方面对其跟踪审计的内容做了详细描述,最后归纳了温州G城中村改造项目跟踪审计存在的主要问题,包括审计相关资料获取困难、跟踪审计程序不完善、对社会及环境效益审计缺乏关注、审计手段尚未实现信息化和跟踪审计意见反馈滞后。第四部分是温州G城中村改造项目跟踪审计存在问题的原因分析。在社会保障理论、免疫系统理论及公共受托责任理论的指导下,该部分从对跟踪审计工作认识不到位、跟踪审计工作组织不科学、跟踪审计制度建立不健全、跟踪审计质量控制有漏洞、跟踪审计方式方法存在缺陷五个方面入手进行深入分析,并结合当前实务现状,对该项目跟踪审计的实践水平进行评价。第五部分是改进温州G城中村改造项目跟踪审计的建议。根据该项目跟踪审计存在的问题及原因,从提高对跟踪审计工作重要性的认识,增强跟踪审计的独立性,建立健全跟踪审计制度,着重提高跟踪审计质量控制,积极探索跟踪审计的技术和方法五个方面提出了建议与对策。第六部分是结语,对全文进行了总结。
二、引入全方位审计理念 规范项目施工管理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、引入全方位审计理念 规范项目施工管理（论文提纲范文）
（1）SY高校院系领导经济责任审计评价体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 高校经济责任审计相关概念界定 |
| 2.1.1 经济责任审计 |
| 2.1.2 高校内部经济责任审计 |
| 2.1.3 高校院系领导经济责任审计 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 受托经济责任理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 信息传递理论 |
| 2.2.4 层次分析法概况 |
| 第三章 SY高校经济责任审计现状及问题分析 |
| 3.1 SY高校院系领导经济责任审计现状 |
| 3.1.1 SY高校概况 |
| 3.1.2 SY高校审计工作组织机构概况 |
| 3.1.3 SY高校院系领导经济责任审计目标和审计依据 |
| 3.1.4 SY高校院系领导经济责任审计流程 |
| 3.2 SY高校院系领导经济责任审计问题分析 |
| 3.3 SY高校院系领导经济责任审计问题成因 |
| 3.4 引入高校院系领导经济责任审计评价体系的必要性和可行性分析 |
| 3.4.1 引入高校院系领导经济责任审计评价体系的必要性 |
| 3.4.2 引入高校院系领导经济责任审计评价体系的可行性 |
| 第四章 SY高校院系领导经济责任审计评价体系的构建 |
| 4.1 构建SY高校院系领导经济责任审计评价指标体系 |
| 4.1.1 高校院系领导经济责任审计评价指标确认原则 |
| 4.1.2 SY高校院系领导经济责任审计评价指标确认 |
| 4.1.3 SY高校院系领导经济责任审计评价指标解释 |
| 4.2 确认SY高校院系领导经济责任审计评价指标权重 |
| 4.2.1 层次分析法确认指标权重 |
| 4.2.2 SY高校院系领导经济责任审计评价指标体系 |
| 4.3 SY高校院系领导经济责任审计分值标准 |
| 第五章 SY高校院系领导经济责任审计评价体系的效果分析 |
| 5.1 SY高校D院领导干部经济责任审计评价体系运用 |
| 5.1.1 SY高校D院基本情况 |
| 5.1.2 D院负责人经济责任审计依据 |
| 5.1.3 D院负责人经济责任审计过程 |
| 5.2 D院负责人经济责任审计结果及审计建议 |
| 5.3 SY高校院系领导经济责任审计评价体系实施保障措施 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 调查问卷表——有关SY高校院系领导经济责任审计现状的调研问卷 |
| 附录2 调查问卷表——有关高校院系领导经济责任审计评价指标体系 |
| 附录3 民主评议表 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）预算绩效管理背景下部门预算机行审计问题探析 ——以S市审计局审计J部门为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于预算绩效管理现状的文献回顾 |
| 1.2.2 关于部门预算执行审计内容的文献回顾 |
| 1.2.3 关于部门预算执行审计大数据应用的文献回顾 |
| 1.2.4 关于部门预算执行审计效用的文献回顾 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 预算绩效管理背景下部门预算执行审计的理论概述 |
| 2.1 预算绩效管理的内涵 |
| 2.1.1 预算绩效管理的概念 |
| 2.1.2 预算绩效管理的目标 |
| 2.2 部门预算执行审计的内涵 |
| 2.2.1 部门预算执行审计的概念 |
| 2.2.2 部门预算执行审计的目标 |
| 2.2.3 部门预算执行审计的特征 |
| 2.3 预算绩效管理背景下部门预算执行审计的重点 |
| 2.3.1 预算编制及调整情况 |
| 2.3.2 预算绩效目标编制及完成情况 |
| 2.3.3 整体支出执行情况 |
| 2.3.4 重大项目预算执行进度及效果 |
| 2.3.5 非税收入征缴情况 |
| 2.4 预算绩效管理背景下部门预算执行审计的方法 |
| 2.4.1 以内部控制为基础,查找财务管理缺陷 |
| 2.4.2 以票据凭证为支撑,查找违法违规行为 |
| 2.4.3 以专项资金为重点,跟踪项目支出执行进度及效果 |
| 2.4.4 以非税收缴为关键,探视部门社会效益及公共服务效果 |
| 2.4.5 以数据分析为依托,检查成本控制及资源优化情况 |
| 2.5 部门预算执行审计的理论基础 |
| 2.5.1 公共财政理论 |
| 2.5.2 受托责任理论 |
| 2.5.3 免疫系统理论 |
| 3 预算绩效管理背景下J部门预算执行审计案例介绍 |
| 3.1 J部门预算执行审计主客体介绍 |
| 3.1.1 J部门基本概况 |
| 3.1.2 S市审计局概况 |
| 3.2 J部门预算执行审计实施过程 |
| 3.2.1 明确审计总体目标及范围 |
| 3.2.2 确定审计组织分工方式 |
| 3.2.3 选择审计技术方法 |
| 3.2.4 关注审计重点风险项 |
| 3.2.5 出具审计报告 |
| 3.2.6 获取审计整改反馈 |
| 4 预算绩效管理背景下J部门预算执行审计中存在的问题及成因分析 |
| 4.1 J部门预算执行审计工作中存在的问题 |
| 4.1.1 对预算执行绩效的关注度不够 |
| 4.1.2 反映的绩效类问题广度和深度有待拓展 |
| 4.1.3 大数据应用水平低 |
| 4.1.4 审计成果利用程度不足 |
| 4.2 J部门预算执行审计工作中存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 预算执行绩效审计业务操作指引匮乏 |
| 4.2.2 大数据审计的标准数据体系尚在构建 |
| 4.2.3 审计人员业务能力与新的工作要求未匹配 |
| 4.2.4 审计机构统筹协调各方资源的能力较弱 |
| 5 预算绩效管理背景下完善部门预算执行审计的建议 |
| 5.1 探索业务操作规范 |
| 5.1.1 强化绩效审计理念及全流程审计理念 |
| 5.1.2 重点完善预算执行绩效审计评估指标体系 |
| 5.1.3 加大预算执行审计信息披露,促进经验交流 |
| 5.2 优化配置审计资源 |
| 5.2.1 统筹调配审计力量,打破上下级及机关内部用人界限 |
| 5.2.2 健全绩效审计、大数据审计人才教育培训机制及选人用人机制 |
| 5.3 夯实大数据审计基础 |
| 5.3.1 建立财政各平台标准数据体系 |
| 5.3.2 提升财政数据与审计业务的融合度 |
| 5.4 形成审计监督合力 |
| 5.4.1 关口前移,强化部门内部控制制度建设审计评价 |
| 5.4.2 协同人大、纪检监察、财政等部门,深化审计成果利用 |
| 5.4.3 调动内部审计和社会审计力量 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）T公司工程项目内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计相关理论 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 “免疫系统”理论 |
| 2.1.3 内部审计理论 |
| 2.2 工程项目管理相关理论 |
| 2.2.1 工程项目概念 |
| 2.2.2 工程项目生命周期 |
| 2.2.3 工程项目建设程序 |
| 2.3 工程项目内部审计相关理论 |
| 2.3.1 工程项目内部审计定义 |
| 2.3.2 工程项目内部审计作用 |
| 2.3.3 工程项目内部审计模式 |
| 2.4 跟踪审计相关理论 |
| 2.4.1 跟踪审计定义 |
| 2.4.2 跟踪审计特点 |
| 2.4.3 跟踪审计目标 |
| 第三章 T公司工程项目内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 T公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 T公司简介 |
| 3.1.2 T公司内部审计人员结构 |
| 3.1.3 T公司工程项目的基本情况 |
| 3.1.4 T公司工程项目内部审计审减情况 |
| 3.2 T公司工程项目内部审计现状分析 |
| 3.2.1 内部审计人员配置 |
| 3.2.2 内部审计工作安排及具体模式 |
| 3.2.3 工程项目各阶段审计情况 |
| 3.2.4 内部审计工作效率状况 |
| 3.3 T公司工程项目内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计人员队伍薄弱 |
| 3.3.2 审计方式方法有待改进 |
| 3.3.3 内部审计模式不够科学 |
| 3.3.4 缺乏内部审计监督与评价 |
| 第四章 T公司工程项目内部审计优化方案设计 |
| 4.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计必要性 |
| 4.1.1 传统事后审计的缺陷 |
| 4.1.2 全过程内部跟踪审计的优势 |
| 4.1.3 全过程内部跟踪审计的作用 |
| 4.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性及实施原则 |
| 4.2.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性 |
| 4.2.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计实施原则 |
| 4.3 T公司工程项目全过程内部跟踪审计组织结构及职能定位 |
| 4.3.1 全过程内部跟踪审计的组织结构 |
| 4.3.2 内部审计组成员的专业素质要求 |
| 4.3.3 全过程内部跟踪审计相关部门职责 |
| 4.4 T公司工程项目全过程内部跟踪审计程序 |
| 4.4.1 审计立项阶段 |
| 4.4.2 审计准备阶段 |
| 4.4.3 审计实施阶段 |
| 4.4.4 审计完成阶段 |
| 4.5 T公司工程项目全过程内部跟踪审计预期效果 |
| 第五章 T公司工程项目内部审计的保障措施 |
| 5.1 强化内部审计人员队伍建设 |
| 5.1.1 广泛吸纳优秀内部审计人才 |
| 5.1.2 综合考虑内部审计人员的经验能力 |
| 5.1.3 引入社会审计人员 |
| 5.1.4 加强对内部审计人员的培训 |
| 5.2 着力提升T公司内部审计能力 |
| 5.2.1 开发适用于燃气工程的内部审计软件 |
| 5.2.2 健全T公司数据资源共享平台 |
| 5.2.3 引入第三方机构进行审计复核 |
| 5.3 改进内部审计模式 |
| 5.3.1 转变内部审计观念 |
| 5.3.2 改变内部审计模式 |
| 5.3.3 加强审计工作全过程监督 |
| 5.4 构建内部审计监督与评价机制 |
| 5.4.1 加强T公司内部审计部门的内部监督 |
| 5.4.2 建立内部审计绩效评价体系 |
| 5.4.3 建立内部审计绩效奖惩机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）绩效型经济责任审计研究 ——以H局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 关于绩效审计的研究 |
| 1.2.2 关于经济责任审计的研究 |
| 1.2.3 文献研究总体评价 |
| 1.3 研究思路、研究方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 研究内容、拟解决的问题与创新点 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 拟解决的问题 |
| 1.4.3 本文创新之处 |
| 第2章 绩效型经济责任审计相关概念和基础理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 审计 |
| 2.1.2 绩效审计和经济责任审计 |
| 2.1.3 绩效审计和经济责任审计的关系 |
| 2.1.4 绩效型经济责任审计 |
| 2.2 基础理论 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 公共受托责任理论 |
| 2.3 绩效型经济责任审计的基本模型 |
| 2.3.1 标杆对比模型 |
| 2.3.2 平衡计分卡模型 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 H局初步开展绩效型经济责任审计现状 |
| 3.1 H局绩效型经济责任审计初步开展情况 |
| 3.1.1 H局绩效型经济责任审计政策 |
| 3.1.2 H局绩效型经济责任审计流程 |
| 3.1.3 H局绩效型经济责任审计措施 |
| 3.1.4 H局绩效型经济责任审计取得的成绩 |
| 3.2 H局绩效型经济责任审计存在的问题及原因分析 |
| 3.2.1 尚未建立科学的审计理念 |
| 3.2.2 缺少独立性,影响审计效果 |
| 3.2.3 缺少科学的评价指标体系 |
| 3.2.4 审计技术相对滞后 |
| 3.2.5 审计结果应用不足 |
| 3.2.6 审计人员结构单一,业务素质较低 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 绩效型经济责任审计评价设计 |
| 4.1 绩效型经济责任审计组织方式设计 |
| 4.1.1 确定审计方法 |
| 4.1.2 梳理审计对象,明确审计内容 |
| 4.1.3 重点审计与全过程审计相结合 |
| 4.2 绩效型经济责任审计“4+1”指标体系设计 |
| 4.2.1 审计指标设计原则 |
| 4.2.2 审计指标设计总体思路 |
| 4.2.3 平衡计分卡在指标设计中的具体应用 |
| 4.2.4 审计指标一票否决项 |
| 4.3 绩效型经济责任审计“4+1”指标权重设定 |
| 4.3.1 审计指标权重设定方法 |
| 4.3.2 权重设定具体实施步骤 |
| 4.4 绩效型经济责任审计结果确定 |
| 4.4.1 审计指标评分标准 |
| 4.4.2 审计结果等级转换 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 H局绩效型经济责任审计“4+1”指标实证分析 |
| 5.1 H局经济责任审计案例 |
| 5.1.1 被审计人员和单位基本情况 |
| 5.1.2 审计范围和方法 |
| 5.1.3 审计发现的主要问题 |
| 5.1.4 审计意见和结果 |
| 5.2 G案例绩效型经济责任审计过程 |
| 5.2.1 财务管理维度 |
| 5.2.2 职能履行维度 |
| 5.2.3 能力建设维度 |
| 5.2.4 服务对象维度 |
| 5.2.5 审计指标一票否决项 |
| 5.3 G案例绩效型经济责任审计“4+1”指标分析 |
| 5.3.1 财务管理指标分析 |
| 5.3.2 职能履行指标分析 |
| 5.3.3 能力建设指标分析 |
| 5.3.4 服务对象指标分析 |
| 5.3.5 一票否决项指标分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 进一步完善绩效型经济责任审计的对策建议 |
| 6.1 强化科学的绩效型经济责任审计理念 |
| 6.2 采取有效措施保持审计独立性 |
| 6.3 改善审计方法和技术 |
| 6.4 加大审计结果应用 |
| 6.5 加强审计队伍建设 |
| 6.6 结论与展望 |
| 6.6.1 主要结论 |
| 6.6.2 研究不足之处 |
| 6.6.3 未来展望 |
| 主要参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（5）W市预算执行绩效审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题的背景及研究目的和意义 |
| 1.1.1 选题的背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 主要研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 预算执行绩效审计的基础理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 政府绩效 |
| 2.1.2 绩效审计 |
| 2.1.3 预算执行审计 |
| 2.1.4 预算执行绩效审计 |
| 2.2 预算执行绩效审计的内涵特点及作用 |
| 2.2.1 预算执行绩效审计的内涵 |
| 2.2.2 预算执行绩效审计的特点 |
| 2.2.3 预算执行绩效审计的作用 |
| 2.3 预算执行绩效审计的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 免疫系统理论 |
| 2.3.3 绩效管理理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 W市审计现状和存在的问题 |
| 3.1 W市预算执行绩效审计现状 |
| 3.1.1 W市预算执行绩效审计开展情况 |
| 3.1.2 预算执行审计报告基本情况 |
| 3.2 当前预算执行绩效审计存在的问题 |
| 3.2.1 绩效审计理念没有牢固树立 |
| 3.2.2 审计整改力度和成果应用不强 |
| 3.2.3 绩效审计指标和标准不明确 |
| 3.2.4 审计队伍建设不能满足绩效审计的要求 |
| 3.2.5 大数据审计总体分析和力度不够 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 W市预算执行绩效审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 对预算执行绩效审计重要性认识不足 |
| 4.1.1 绩效审计理念淡薄 |
| 4.1.2 审计人员不够重视 |
| 4.1.3 重形式轻实效 |
| 4.2 未建立绩效审计整改问责和结果运用的机制 |
| 4.2.1 未建立绩效审计整改问责机制 |
| 4.2.2 未建立绩效审计结果运用机制 |
| 4.3 绩效审计评价标准和评价体系建设滞后 |
| 4.3.1 绩效审计评价标准建设缓慢 |
| 4.3.2 绩效审计评价体系建设滞后 |
| 4.4 人才建设与管理机制不健全 |
| 4.4.1 综合性人才缺失 |
| 4.4.2 培养力度和广度不足 |
| 4.4.3 审计人员执行力偏低 |
| 4.5 大数据审计应用不够 |
| 4.5.1 信息化建设程度不高 |
| 4.5.2 大数据应用水平较低 |
| 4.5.3 对数据的挖掘分析不够 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 深入开展预算执行绩效审计的对策建议 |
| 5.1 树立正确的预算执行绩效审计理念 |
| 5.1.1 提升宏观视野 |
| 5.1.2 提高审计层级定位 |
| 5.1.3 让绩效理念扎根于社会公众 |
| 5.2 加强整改问责和信息公开及深化审计结果运用 |
| 5.2.1 加强审计整改问责和信息公开 |
| 5.2.2 深化绩效审计结果运用 |
| 5.3 完善审计评价标准和体系以拓展其广度深度 |
| 5.3.1 完善绩效审计评价标准和体系 |
| 5.3.2 科学规划拓展绩效审计广度和深度 |
| 5.4 加强审计人才队伍建设 |
| 5.4.1 充实审计人才 |
| 5.4.2 加强培训力度 |
| 5.4.3 加强交流挂职锻炼 |
| 5.5 深入推进大数据审计 |
| 5.5.1 加强审计信息化建设 |
| 5.5.2 提高审计计算机应用水平 |
| 5.5.3 积极构建财政等数据的共享和分析机制 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
（6）芜湖C电力公司内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 内部审计涵义及其特点 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计的主要特点 |
| 2.2 内部审计的主要职能 |
| 2.2.1 监督评价职能 |
| 2.2.2 价值管理职能 |
| 2.2.3 服务职能 |
| 2.3 内部审计相关理论基础 |
| 2.3.1 公司治理理论 |
| 2.3.2 内部控制理论 |
| 2.3.3 风险导向内部审计理论 |
| 第三章 芜湖C电力公司内部审计现状分析 |
| 3.1 芜湖C电力公司基本情况 |
| 3.2 芜湖C电力公司内部审计工作现状 |
| 3.2.1 内部审计的管理制度和组织架构 |
| 3.2.2 内部审计业务内容 |
| 3.2.3 内部审计的主要流程 |
| 3.2.4 内部审计常用方法 |
| 第四章 芜湖C电力公司内部审计存在的问题及其原因分析 |
| 4.1 芜湖C电力公司内部审计现状调查 |
| 4.1.1 问卷调查目标和对象 |
| 4.1.2 问卷调查设计与实施 |
| 4.1.3 调查问卷有效性检验 |
| 4.1.4 问卷调研结果统计分析 |
| 4.2 芜湖C电力公司内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 内部审计制度体系不完善 |
| 4.2.2 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.3 审计流程管控不到位 |
| 4.2.4 审计整改效果不佳 |
| 4.3 芜湖C电力公司内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 内部审计工作重视不足 |
| 4.3.2 内审机构的定位限制独立性的发挥 |
| 4.3.3 内审信息化技术落后 |
| 4.3.4 缺乏复合型内部审计人员 |
| 第五章 芜湖C电力公司内部审计优化对策 |
| 5.1 完善内部审计制度 |
| 5.1.1 增强内部审计的全面性 |
| 5.1.2 全面重视内部审计工作机制建设 |
| 5.1.3 加强内控管理和风险评估相关制度建设 |
| 5.2 增强内部审计的独立性 |
| 5.2.1 提升内部审计机构的隶属关系 |
| 5.2.2 提高内部审计人员的独立性 |
| 5.3 增强审计项目流程质量管理能力 |
| 5.3.1 做好内部审计前期准备 |
| 5.3.2 严格落实审议工作要求 |
| 5.3.3 细化内部审计测试阶段质量管控 |
| 5.3.4 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 提升审计整改效果 |
| 5.4.1 增强审计建议的有效性 |
| 5.4.2 敦促审计问题全面整改 |
| 5.4.3 培养复合型内部审计人员 |
| 第六章 芜湖C电力公司内部审计优化的基础保障 |
| 6.1 宣传保障 |
| 6.1.1 充分利用内外刊的宣传阵地 |
| 6.1.2 强化专题讨论成果和水平 |
| 6.2 财务保障 |
| 6.2.1 内部审计工作激励 |
| 6.2.2 事后发放承揽费用模式创新 |
| 6.3 制度保障 |
| 6.3.1 内审人员后续教育制度完善 |
| 6.3.2 内审人员绩效考核制度健全 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 芜湖C电力公司内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
（7）LS银行风险导向内部审计应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究的内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新之处 |
| 2 城市商业银行风险导向内部审计相关概念及理论基础 |
| 2.1 城市商业银行风险导向内部审计相关概念 |
| 2.1.1 城市商业银行的界定 |
| 2.1.2 内部审计的发展历程 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的含义 |
| 2.1.4 风险导向内部审计的特点 |
| 2.2 风险导向内部审计的基本流程 |
| 2.2.1 审计计划阶段 |
| 2.2.2 审计实施阶段 |
| 2.2.3 审计报告阶段 |
| 2.2.4 后续审计阶段 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 战略管理理论 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 |
| 2.3.3 系统理论 |
| 3 LS银行内部审计现状 |
| 3.1 LS银行基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.1.3 经营情况 |
| 3.2 LS银行内部审计现状 |
| 3.2.1 LS银行内部审计机构 |
| 3.2.2 LS银行内部审计标准 |
| 3.2.3 LS银行内部审计人员构成 |
| 3.3 LS银行内部审计工作流程 |
| 3.3.1 审前准备阶段 |
| 3.3.2 审计实施阶段 |
| 3.3.3 审计终结阶段 |
| 3.4 LS银行内审部现场审计实例 |
| 4 LS银行风险导向内部审计存在的问题分析 |
| 4.1 内部审计理念落后、审计方法不合理 |
| 4.2 内控制度存在漏洞,并且执行不力 |
| 4.3 内审力量无法满足现代风险导向内部审计的要求 |
| 4.4 考核机制不合理 |
| 4.5 信息化程度较低 |
| 4.6 内部沟通渠道单一 |
| 4.7 审计成果利用不足 |
| 5 LS银行风险导向内部审计框架及流程构建 |
| 5.1 LS银行风险导向内部审计框架 |
| 5.2 LS银行风险导向内部审计程序 |
| 5.2.1 审计准备阶段 |
| 5.2.2 审计实施阶段 |
| 5.2.3 审计报告阶段 |
| 5.2.4 审计后续阶段 |
| 5.3 实施风险导向内部审计预期对LS银行所起的作用及效果 |
| 6 完善LS银行风险导向内部审计的对策 |
| 6.1 转变审计理念 |
| 6.2 加强内部控制降低审计风险 |
| 6.3 加强审计队伍建设 |
| 6.4 改进平衡记分卡制度,完善绩效考核机制 |
| 6.5 加强信息化建设 |
| 6.6 加强内部沟通渠道建设 |
| 6.7 加强审计成果运用 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 本文的局限性 |
| 7.3 论文展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 :LS银行风险导向型内部审计访谈提纲 |
| 附录2 :LS银行风险导向内部审计调查问卷 |
（8）风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容及框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 基于风险导向的内部审计的产生基础 |
| 2.1.1 审计风险理论 |
| 2.1.2 风险管理理论 |
| 2.2 基于风险导向的内部审计的基本理论 |
| 2.2.1 内部审计模式的发展历程 |
| 2.2.2 基于风险导向的内部审计的内涵 |
| 2.2.3 基于风险导向的内部审计的特征 |
| 2.2.4 基于风险导向的内部审计的职能 |
| 2.2.5 基于风险导向的内部审计的实施程序 |
| 第三章 WY公司内部审计现状与存在问题 |
| 3.1 WY公司概况 |
| 3.1.1 WY公司简介 |
| 3.1.2 WY公司组织结构 |
| 3.2 WY公司内部的工程审计现状 |
| 3.2.1 WY公司工程审计人员结构 |
| 3.2.2 WY公司工程审计业务范围及内容 |
| 3.2.3 WY公司工程审计业务流程 |
| 3.3 WY公司内部的工程审计存在的问题 |
| 3.3.1 公司内部的工程审计制度方面问题 |
| 3.3.2 公司内部的工程审计人员方面问题 |
| 3.3.3 公司内部的工程审计技术方面问题 |
| 3.3.4 公司内部的各部门协同机制方面的问题 |
| 3.4 WY公司面临的主要风险 |
| 3.4.1 成本风险 |
| 3.4.2 工期风险 |
| 3.5 WY公司在工程审计中引入风险导向内部审计的必要性和可行性 |
| 3.5.1 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的必要性 |
| 3.5.2 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的可行性 |
| 第四章 WY公司内部审计风险水平评估模型构建与分析 |
| 4.1 WY公司内部审计风险水平评估理论分析 |
| 4.1.1 WY公司内部审计成本风险水平评估方法 |
| 4.1.2 WY公司内部审计成本风险水平评估模型的建立 |
| 4.1.3 WY公司内部审计工期风险水平评估模型的建立 |
| 4.2 WY公司内部审计风险水平建模结论分析 |
| 4.2.1 WY公司内部审计成本风险水平建模结论分析 |
| 4.2.2 WY公司内部审计工期风险水平建模结论分析 |
| 第五章 风险导向的内部审计在WY公司工程审计各阶段的应用 |
| 5.1 前期决策阶段设计 |
| 5.2 施工前准备阶段设计 |
| 5.3 施工阶段优化 |
| 5.4 竣工结算阶段优化 |
| 5.5 后评价审计阶段设计 |
| 第六章 风险导向的内部审计在WY公司的应用保障措施 |
| 6.1 内部审计制度方面 |
| 6.1.1 完善风险导向的内部审计制度 |
| 6.2 内部审计人员方面 |
| 6.2.1 加强审计人员的风险导向的内部审计理念 |
| 6.2.2 提高内部审计人员配备和专业素质 |
| 6.3 内部审计技术方面 |
| 6.3.1 运用辅助审计的软件和审计信息平台 |
| 6.3.2 建立内部审计风险数据库 |
| 6.4 内部协同机制方面 |
| 6.4.1 整合内部审计制度和风险管理机制 |
| 6.4.2 应用内部审计人员绩效考核机制 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（9）互联网企业增值型内部审计实施路径及效果研究 ——以M为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景及问题 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法及内容 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究概述 |
| 1.3.2 国内研究概述 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 论文创新点 |
| 1.5 本文的不足 |
| 2 增值型内部审计相关理论 |
| 2.1 增值型内部审计的基础概念 |
| 2.1.1 增值型内部审计的涵义 |
| 2.1.2 增值型内部审计的特点 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 价值链理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 3 增值型内部审计与传统内部审计的区别 |
| 3.1 审计理念 |
| 3.2 服务对象 |
| 3.3 审计范围 |
| 3.4 审计程序及手段 |
| 3.5 效益评价 |
| 4 M企业增值型内部审计背景介绍 |
| 4.1 M企业背景情况 |
| 4.1.1 M企业的经营状况 |
| 4.1.2 M企业组织结构和管理理念 |
| 4.1.3 M企业战略发展路径 |
| 4.2 M企业发展增值型内部审计的动因分析 |
| 4.2.1 企业战略发展的要求 |
| 4.2.2 部门内部自发性行为 |
| 4.3 M企业内审部门实现转型面对的困难 |
| 4.3.1 企业内部审计意识淡薄内审影响力较低 |
| 4.3.2 审计范围狭窄效率较低 |
| 4.3.3 审计手段较为落后 |
| 4.3.4 审计人才短缺 |
| 4.4 M企业内审部门的背景情况 |
| 4.4.1 M企业内审部门发展简介 |
| 4.4.2 M企业内部审计的职责 |
| 4.4.3 M企业内部审计的权利 |
| 5 M企业增值型内部审计实施情况分析 |
| 5.1 M企业增值型内部审计建设情况分析 |
| 5.1.1 提升审计理念 |
| 5.1.2 增加并深入了解服务对象 |
| 5.1.3 扩大审计范围 |
| 5.1.4 提高审计手段 |
| 5.1.5 完善效益评价体系 |
| 5.2 M企业增值型内部审计具体实施情况 |
| 5.2.1 关注公司战略方向 |
| 5.2.2 审计立项关注大额高风险领域 |
| 5.2.3 深入了解业务交易模式 |
| 5.2.4 利用信息技术提高审计效率 |
| 5.2.5 结合公司战略提出审计发现及建议 |
| 5.3 整体实施效果评价 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
（10）温州G城中村改造项目跟踪审计探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于跟踪审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于跟踪审计质量评价体系的研究 |
| 1.2.3 关于跟踪审计信息化理论的研究 |
| 1.2.4 关于棚户区改造跟踪审计的研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的内容和框架 |
| 2 城中村改造项目跟踪审计理论概述 |
| 2.1 跟踪审计的概念和作用 |
| 2.1.1 跟踪审计的概念 |
| 2.1.2 跟踪审计的作用 |
| 2.2 城中村改造项目跟踪审计的特点 |
| 2.2.1 在介入时点方面具有超前性 |
| 2.2.2 在问题发现方面具有及时性 |
| 2.2.3 在监督服务方面具有持续性 |
| 2.2.4 在方式方法方面具有灵活性 |
| 2.3 城中村改造项目跟踪审计的目标 |
| 2.3.1 注重信息真实性 |
| 2.3.2 注重审批合法性 |
| 2.3.3 注重建设安全性 |
| 2.3.4 注重社会效益性 |
| 2.4 城中村改造项目跟踪审计的方法 |
| 2.4.1 资料检查法 |
| 2.4.2 问题调查法 |
| 2.4.3 专家鉴定法 |
| 2.4.4 现场勘察法 |
| 2.5 城中村改造项目跟踪审计的基础理论 |
| 2.5.1 社会保障理论 |
| 2.5.2 免疫系统理论 |
| 2.5.3 公共受托责任理论 |
| 3 温州G城中村改造项目跟踪审计案例介绍 |
| 3.1 温州G城中村改造项目概况 |
| 3.1.1 温州G城中村项目简介 |
| 3.1.2 改造项目参与单位情况 |
| 3.1.3 改造项目资金筹集情况 |
| 3.1.4 改造项目工程进展情况 |
| 3.2 温州G城中村改造项目跟踪审计概况 |
| 3.2.1 审计工作组组成 |
| 3.2.2 审计工作方式及执行情况 |
| 3.2.3 审计报告形式及报送对象 |
| 3.3 温州G城中村改造项目跟踪审计内容 |
| 3.3.1 项目基本建设程序跟踪审计 |
| 3.3.2 项目征地拆迁跟踪审计 |
| 3.3.3 项目招标投标跟踪审计 |
| 3.3.4 项目建设资金跟踪审计 |
| 3.3.5 项目质量安全与进度管理跟踪审计 |
| 3.3.6 项目预算执行情况与决算跟踪审计 |
| 3.4 温州G城中村改造项目跟踪审计存在的问题 |
| 3.4.1 审计相关资料获取困难 |
| 3.4.2 跟踪审计程序不完善 |
| 3.4.3 对社会及环境效益审计缺乏关注 |
| 3.4.4 审计手段尚未实现信息化 |
| 3.4.5 跟踪审计意见反馈滞后 |
| 4 温州G城中村改造项目跟踪审计问题原因分析 |
| 4.1 对跟踪审计工作认识不到位 |
| 4.1.1 对跟踪审计定位不准确 |
| 4.1.2 各协作部门缺乏重视 |
| 4.1.3 跟踪审计风险意识薄弱 |
| 4.2 跟踪审计工作组织不科学 |
| 4.2.1 跟踪审计工作组设置缺乏独立性 |
| 4.2.2 跟踪审计人员构成不合理 |
| 4.2.3 跟踪审计权威性弱化 |
| 4.3 跟踪审计制度建立不健全 |
| 4.3.1 跟踪审计制度不完备 |
| 4.3.2 跟踪审计制度缺乏可执行性 |
| 4.3.3 对违规操作处罚不力 |
| 4.4 跟踪审计质量控制有漏洞 |
| 4.4.1 跟踪审计质量控制制度不完善 |
| 4.4.2 跟踪审计质量控制指标单一 |
| 4.5 跟踪审计方式方法存在缺陷 |
| 4.5.1 跟踪审计方法传统落后 |
| 4.5.2 跟踪审计手段尚未信息化 |
| 5 改进温州G城中村改造项目跟踪审计的建议 |
| 5.1 提高对跟踪审计工作重要性的认识 |
| 5.1.1 充分发挥跟踪审计的优势 |
| 5.1.2 普及跟踪审计知识,维护审计地位 |
| 5.2 增强跟踪审计的独立性 |
| 5.2.1 改善跟踪审计人员任用机制 |
| 5.2.2 加强跟踪审计的组织领导 |
| 5.3 建立健全跟踪审计制度 |
| 5.3.1 完善跟踪审计制度与规范 |
| 5.3.2 重视审计结果及审计评价 |
| 5.3.3 关注效益审计、环境审计和责任审计 |
| 5.4 着重提高跟踪审计质量控制 |
| 5.4.1 开展跟踪审计质量检查和评价工作 |
| 5.4.2 构建合理的跟踪审计评价指标 |
| 5.4.3 适度奖惩以保证审计工作质量 |
| 5.5 积极探索跟踪审计的技术与方法 |
| 5.5.1 学习跟踪审计的新技术和新方法 |
| 5.5.2 推广信息化审计,实现审计资源共享 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、引入全方位审计理念 规范项目施工管理（论文参考文献）
- [1]SY高校院系领导经济责任审计评价体系研究[D]. 张宇. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]预算绩效管理背景下部门预算机行审计问题探析 ——以S市审计局审计J部门为例[D]. 邵乐琦. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]T公司工程项目内部审计优化研究[D]. 马雨. 西安石油大学, 2021(12)
- [4]绩效型经济责任审计研究 ——以H局为例[D]. 辛胜入. 山东财经大学, 2021(12)
- [5]W市预算执行绩效审计研究[D]. 李敏. 燕山大学, 2020(06)
- [6]芜湖C电力公司内部审计优化研究[D]. 李晓薇. 安徽大学, 2020(03)
- [7]LS银行风险导向内部审计应用研究[D]. 于莹. 西安理工大学, 2020(01)
- [8]风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究[D]. 王翎力. 西安石油大学, 2020(10)
- [9]互联网企业增值型内部审计实施路径及效果研究 ——以M为例[D]. 何文翰. 北京交通大学, 2020(04)
- [10]温州G城中村改造项目跟踪审计探析[D]. 王倩. 江西财经大学, 2020(10)