一、水利事业单位内部审计工作的局限性及建议（论文文献综述）
李鹏[1]（2021）在《新形势下行政事业单位内部审计风险与审计质量探析》文中进行了进一步梳理我国行政事业单位在新形势下的社会发展中,发挥着重要的行政管理职能,能够助力构建全新的社会格局。为履行好社会管理与执法监督职责,相关单位需要重视防范内部审计风险并提高审计质量。基于新形势下的行政事业单位内部审计,文章简要介绍了相关风险与质量,列举了行政事业单位内部审计风险的三种特点,分析内部审计风险成因的同时,细致研究新形势下行政事业单位提高内部审计质量的策略,旨在为相关单位的未来持续发展提供一系列可靠建议。
王晨[2]（2021）在《事业单位内部审计风险特征与防控策略》文中研究表明随着互联网技术、大数据技术等现代化信息技术的快速发展与革新,审计手段也得到不断的丰富与更新,审计模式和审计举措都越发成熟和多元化,各单位的审计能力也在随之持续增强。而随着事业单位改革进程的快速推进与深化,内部审计在事业单位运营管理中的重要性也愈发凸显,开展有效的内审工作,有利于客观精准评估单位各运营管理活动,为单位国有资产的安全完整性提供保障的同时,又有利于单位提升整体工作水平以及降低运营决策风险的不确定性。事业单位在内部审计工作开展中不可避免的会产生各种各样的审计风险,加强审计风险防控对单位整体发展而言有着积极作用。基于此,本文从事业单位加强内审的必要性着手,明确单位内审风险特征,分析单位内审风险成因,探究单位内审工作开展中存在的问题并提出相关防控策略,仅供参考。
谢英[3]（2021）在《刍议行政事业单位内部控制制度的建立与完善》文中指出目前行政事业单位所执行的内部控制,是指当前行政事业单位,为了实现内部控制的目标,通过采用制定制度、实施措施和执行程序等方法,对经济活动运行过程中存在的风险,进行合理防范和严格管控的一系列的制度。内部控制制度,则是行政事业单位的负责人和各级管理人员、相关部门的工作人员,在处理单位的各项经济活动过程中相互联系、相互制约的一种管理体系,主要内容包括为保证行政事业单位正常经济活动的运行而采取的一系列必要的、规范的管理措施。
章丽娟[4]（2021）在《水利单位人力资源管理若干问题的探讨》文中进行了进一步梳理水利单位蓬勃发展不仅对我国水利行业进步起到了推动作用,同时也是社会发展中重要的核心内容。我国水利事业持续发展离不开水利单位内部人力资源管理的帮助,对人力资源进行科学有效的管理能够大幅提高工作质量与效率,保障水利单位获取更高的经济效益。本文主要以人力资源管理的重要性为切入点,深入探究目前我国水利单位人力资源管理中存在的问题,希望给予水利单位一些参考和建议。
李杰[5]（2021）在《C河务局内部控制优化策略研究》文中认为
管淑慧[6]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
刘书静[7]（2021）在《浅谈水利内部审计》文中研究说明随着我国经济的不断发展和水利施工企业以及水利事业单位制度的不断完善,各级单位都意识到了内部审计工作的必要性和重要性,也都建立了内部审计部门,开展了内部审计工作。笔者作为常年在基层水利单位财务审计岗位工作一线的人员,从自身工作实践出发,对水利行业内部审计的相关问题有一些浅显的看法和观点,希望在本文中抛砖引玉,与大家探讨。本文首先论述了水利行业内部审计的现状和存在的问题,其次分析了内部审计的发展方向,最后提出一些措施和建议。
李艺[8]（2021）在《bz水利局内部控制存在问题及优化研究》文中研究说明近年来我国党风廉政建设工程不断推进,习总书记也提出要形成“不敢腐、不能腐、不想腐”的机制。事业单位作为向社会提供公共服务,且公共权利高度集中的机构,其很容易会滋生违法乱纪行为。这些行为不仅会严重威胁政府权威的树立,同时也会给民生带来消极的影响。而完善的内部控制体系,可以有效的杜绝事业单位舞弊现象的产生,保护社会公共利益,促进事业单位健康有序的运行。不过从当前我国事业单位内部控制体系建设的整体水平来看,确实有部分地区事业单位拥有内部控制的先进经验,值得借鉴与参考。但是更多的事业单位还是存在内部控制体系建设的局限性,甚至部分事业单位已经出现严重的违规违纪现象。尤其是在水利事业单位中,近年来水利事业单位贪腐案件出现的频率较高,给水利事业单位带来了不良影响。本研究采用文献资料法、案例分析法、对比分析法等研究方法,结合《行政事业单位内部控制规范（试行）》中的具体要求,对比bz水利局内部控制的整体情况,系统分析bz水利局内部控制体系存在的问题。研究结果显示,bz水利局在预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制以及内部控制评价与监督等方面存在明显的问题。预算业务控制中,预算编制不科学,预算执行力度不足;收支业务控制中,收支业务控制制度不够细化,非专项流动资金的管理执行不到位;政府采购业务中,缺少采购细节控制,缺少对政府采购物品的检验;资产控制中,对货币资产控制缺少定期盘点和动态化管理意识;建设项目控制中,缺少建设项目的可行性分析;合同控制中,忽视合同归口管理;在评价与监督中,明显内部审计独立性不足,缺少内部评价和外部监督的渠道。所以本研究针对这些问题,提出适用于bz水利局内部控制的优化对策,消除bz水利局内部控制的隐患,促进bz水利局内部控制水平的提高。
齐晨硕[9]（2020）在《H省水利厅内部控制研究》文中研究表明目前,我国不断加强党风廉政建设,习近平总书记更是提出要形成“不敢腐、不能腐、不想腐”的机制。行政单位作为权利的集中地,更容易滋生腐败,完善的内部控制制度可以有效杜绝舞弊行为,保护社会公共的利益,为行政单位健康、有序的运行提供保障。尤其是水利部门,与自然生态环境建设与保护息息相关,党的十九届四中全会更是提出,政府部门要优化社会管理、公共服务、生态环境保护等方面的职能。可以说水利事业为生态文明建设护航,关乎国计民生,因此对H省水利厅进行内部控制案例研究具有现实意义。同时,希望对H省水利厅的研究能够丰富行政单位内部控制的相关案例,也为同类单位的内部控制建设提供参考。本文采用了文献研究法、案例分析法和实地调研法,基于委托代理、新公共管理、内部控制以及激励理论,对H省水利厅内部控制进行研究。首先,本文分析了H省水利厅内部控制现状,并从以下四个方面分析其内部控制存在的缺陷。第一,在风险评估和控制方法方面,H省水利厅存在风险评估和防控不足、部门间制约机制不到位的问题。第二,单位层面存在的缺陷主要是重视不足、内部控制小组流于形式、相关制度和信息系统建设不完善。第三,在业务层面,H省水利厅的预算编制和执行力度较弱,收支和政府采购的管控不足,资产管理的意识有待提高,建设项目监管力度有待加强,且未建立单独的合同归口管理制度。第四,评价与监督方面,内部控制绩效考核体系和奖惩机制缺失,内外部监督力度薄弱。其次,总结了H省水利厅内部控制存在缺陷的原因主要是风险意识和内控环境薄弱、内控手册不健全以及内控队伍的专业性不足。最后,针对上述存在的缺陷和原因,本文提出了改进建议,以期完善H省水利厅内部控制体系建设。这些建议主要包括:其一,H省水利厅应完善风险评估和管理体系,加强风险评估并贯彻执行不相容职务分离制度。其二,在单位层面建议营造良好的内部控制环境,强化内部控制队伍并完善内控制度和信息系统。其三,业务层面的建议包括加强全面预算管理、优化收支管理、加强政府采购的透明度、提高资产管理的有效性、强化建设项目管理力度以及完善合同管理机制。其四,H省水利厅应健全内部控制评价和监督体系,具体包括完善评价和绩效考核、奖惩激励等制度,并加强内外部监督力量。
朱芳琼[10]（2020）在《H水利事业单位预算执行动态监控体系优化研究》文中指出近年来,在中国财政管理制度改革的推动下,事业单位预算执行管理逐步得到加强,对预算执行能力的重视程度也进一步提高。水利行业作为中国战略型行业和基础设施补短板重要领域,对国民经济发展、有效拉动投资、稳定经济增长起着重要作用。而水利预算资金在执行过程中仍存在不少问题,例如执行进度慢、超预算超额度、资金相互挤占、支付不规范等。为贯彻实施党的十九大精神,优化完善预算执行动态监控体系,对资金使用起到事前审查、事中监控、事后核查的全过程、全范围监督作用,有效控制水利工程建设项目的风险,保障水利资金安全、高效执行预算具有重要的理论和现实意义。本文围绕预算执行动态监控体系的建设与优化,以水利事业单位财务监管工作者的角度,开篇详细介绍了预算执行动态监控体系建设的背景及意义,明确了其重要性和研究必要性。然后对国内外研究现状、概念及理论基础进行了阐述。接着系统分析了H水利事业单位的监控体系建设现状和运行情况,从人才、管理与制度、技术支撑、运行机制四个方面剖析其存在问题,通过学习和比较国内外动态监控方面先进的经验,采用理论和实践相结合方法,根据H水利事业单位自身特点,提出优化预算执行动态监控体系的四个方面具体措施,为H水利事业单位优化体系提供针对性、指导性的意见,力求进一步有效降低水利资金支付风险,更好的服务于黄河的治理与保护。在国内,大多是针对地方行政单位的政府性预算资金动态监控体系的研究,而针对事业单位监控体系的研究较少,通过本文的研究,将对全国区域的级次复杂、规模庞大的企事业单位进行预算执行监督、预算资金管理与控制以及建设动态监控体系都具有较强的借鉴作用。
二、水利事业单位内部审计工作的局限性及建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、水利事业单位内部审计工作的局限性及建议（论文提纲范文）
（1）新形势下行政事业单位内部审计风险与审计质量探析（论文提纲范文）
| 一、内部审计风险与审计质量 |
| （一）基本概述 |
| （二）辩证关系 |
| 二、行政事业单位内部审计风险特点 |
| （一）隐蔽性 |
| （二）持久性 |
| （三）不可控 |
| 三、行政事业单位存在的内部审计风险 |
| （一）制度法规不健全 |
| （二）审计模式较落后 |
| （三）机构缺乏权威性 |
| （四）专业能力待提升 |
| 四、新形势下行政事业单位提高内部审计质量的策略 |
| （一）加快制度建设，管控内审质量 |
| （二）转变陈旧观念，建立评价指标 |
| （三）合理设置机构，保障独立地位 |
| （四）完善培训制度，提升专业水平 |
| 五、结语 |
（2）事业单位内部审计风险特征与防控策略（论文提纲范文）
| 一、事业单位加强内部审计的必要性 |
| 二、事业单位内部审计风险概念及特征 |
| （一）内部审计风险概念 |
| （二）内部审计风险特征 |
| 三、事业单位内部审计风险的成因 |
| （一）主观原因 |
| （二）客观原因 |
| 四、事业单位内部审计中存在的问题 |
| （一）对内部审计的重视度不足 |
| （二）内审机制不完善 |
| （三）审计人员专业技能和职业素养有待提升 |
| （四）内审范围狭窄 |
| 五、事业单位内部审计风险防控策略 |
| （一）树立正确理念，营造良好工作环境 |
| （二）健全内审制度，规范内审流程 |
| （三）加大内审人员培训力度，组建一支专业化的审计队伍 |
| （四）扩大审计范围，落实责任追究制 |
| 六、结束语 |
（3）刍议行政事业单位内部控制制度的建立与完善（论文提纲范文）
| 一、目前行政事业单位内部控制制度的概述 |
| (一)行政事业单位内部控制的内涵 |
| (二)目前行政事业单位内控制度的特点与主要内容 |
| 1．当前行政事业单位所执行的内控制度特点 |
| 2．行政事业单位内部控制制度的主要内容 |
| (三)行政事业单位加强内控制度建设的意义 |
| 1．提高了行政事业单位内部的管理水平 |
| 2．加强了财政资金的监督及管理 |
| 3．提升了行政事业单位社会服务能力 |
| 4．提高了财政资金使用效率 |
| 二、行政事业单位内部控制现阶段存在的主要问题 |
| (一)行政事业单位当前所执行的内控制度不够完善 |
| (二)财务内部控制意识淡薄 |
| (三)内审机构权威性和独立性不够 |
| (四)内部控制制度的执行缺乏有效的绩效评价 |
| (五)内部控制部门人员素质不高 |
| (六)内部审计的方法与程序有待优化 |
| (七)内部审计结果的应用需要落实到位 |
| 三、行政事业单位加强财务内部控制的对策建议 |
| (一)建立健全完善的制度 |
| (二)增强财务内部控制管理意识 |
| (三)积极引入会计师事务所等外部监督力量 |
| (四)实施严格的绩效管理 |
| (五)提升内控部门队伍素质 |
| (六)优化内部审计的方法与程序 |
| (七)加强对内部审计结果的应用 |
| 四、结语 |
（4）水利单位人力资源管理若干问题的探讨（论文提纲范文）
| 一、水利单位人力资源管理的重要性 |
| （一）扩展单位人力资本 |
| （二）充分调动员工积极性 |
| （三）提升企业的核心竞争力 |
| （四）经济利益的最大化 |
| 二、水利单位人力资源管理存在的问题 |
| （一）管理体制有待加强 |
| （二）管理理念相对落后 |
| （三）业绩考核过于形式化 |
| （四）员工专业素质有待提高 |
| 三、解决水利单位人力资源管理问题的策略 |
| （一）完善人力资源管理体制 |
| （二）更新人力资源者的管理理念 |
| （三）完善考核体系 |
| （四）提高员工整体素质 |
| （五）人力资源合理配置 |
| （六）创新人力资源管理模式 |
| 四、结语 |
（6）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（7）浅谈水利内部审计（论文提纲范文）
| 一、水利行业实行内部审计的必要性 |
| 二、水利行业内部审计现状 |
| 三、内部审计存在的问题 |
| (一)内部审计工作重心的局限性 |
| (二)审计重点不突出，主次不明 |
| (三)内部审计人员业务水平不高 |
| (四)审计方法落后 |
| (五)内部审计的独立性受到干扰 |
| (六)时间紧，任务重 |
| 四、水利资金审计中发现的问题 |
| (一)会计基础工作薄弱 |
| (二)建设资金使用不规范 |
| (三)资产管理不到位 |
| (四)竣工验收不及时 |
| (五)往来款长期挂账 |
| (六)地方配套资金不能同比例到位 |
| (七)项目法人内部制度不健全 |
| 五、内部审计发展方向 |
| (一)深入开展财务收支审计 |
| (二)将以财务审计为主，逐步向以绩效审计为主转变 |
| (三)今后审计多关注单位基本情况的审计 |
| (四)实行全过程审计 |
| (五)积极开展经营管理审计 |
| 六、如何更好地完善内部审计职能 |
| (一)提高内部审计人员业务能力 |
| (二)前移预防关口，强化财务监督 |
| (三)加强对内部审计质量评估的意识 |
| (四)内部审计参与单位治理 |
| (五)利用社会审计力量 |
| 七、结语 |
（8）bz水利局内部控制存在问题及优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于事业单位内部控制的缺陷及其影响的文献综述 |
| 1.2.2 关于事业单位内部控制制度、体系及其完善的文献综述 |
| 1.3 研究内容、方法和创新点 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新点 |
| 第2章 内部控制理论概述 |
| 2.1 内部控制发展 |
| 2.1.1 定义 |
| 2.1.2 作用 |
| 2.1.3 原则 |
| 2.1.4 发展 |
| 2.2 事业单位内部控制理论 |
| 2.2.1 事业单位内部控制的内涵 |
| 2.2.2 事业单位内部控制的特点 |
| 2.2.3 事业单位内部控制的具体内容 |
| 2.3 我国事业单位内部控制的发展进程 |
| 第3章 bz水利局内部控制现状及问题 |
| 3.1 bz水利局基本概况 |
| 3.1.1 bz水利局的基本介绍 |
| 3.1.2 bz水利局的职能机构设置情况 |
| 3.2 bz水利局内部控制现状及问题 |
| 3.2.1 预算业务控制 |
| 3.2.2 收支业务控制 |
| 3.2.3 政府采购业务控制 |
| 3.2.4 资产控制 |
| 3.2.5 建设项目控制 |
| 3.2.6 合同控制 |
| 3.2.7 评价与监督机制 |
| 第4章 bz水利局内部控制体系优化策略 |
| 4.1 预算业务控制优化 |
| 4.1.1 实施零基预算 |
| 4.1.2 构建预算业务风险控制矩阵 |
| 4.2 收支业务控制优化 |
| 4.2.1 优化收入流程 |
| 4.2.2 完善支出审批流程 |
| 4.3 政府采购业务控制优化 |
| 4.3.1 采购业务控制细化 |
| 4.3.2 采购业务风险防控 |
| 4.4 资产控制优化 |
| 4.5 建设项目控制优化 |
| 4.6 合同控制优化 |
| 4.7 评价与监督机制优化 |
| 4.7.1 提高审计独立性 |
| 4.7.2 建立内部控制考核评价机制 |
| 4.7.3 充分利用外部监督 |
| 第5章 结论 |
| 参考文献 |
| 在学期间研究成果 |
| 致谢 |
（9）H省水利厅内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 关于内部控制理论的研究 |
| 1.3.2 关于行政单位内部控制的理论研究 |
| 1.3.3 关于行政单位内部控制建设中存在的问题研究 |
| 1.3.4 关于行政单位内部控制完善建议的研究 |
| 1.3.5 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 行政单位内部控制的相关概念 |
| 2.1.1 行政单位的界定 |
| 2.1.2 内部控制的概念 |
| 2.1.3 行政单位内部控制的概念 |
| 2.2 行政单位内部控制研究的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 2.2.4 激励理论 |
| 3 H省水利厅内部控制建设现状及存在的主要缺陷 |
| 3.1 H省水利厅简介 |
| 3.2 H省水利厅内部控制建设现状 |
| 3.2.1 单位层面内部控制建设现状 |
| 3.2.2 业务层面内部控制建设现状 |
| 3.3 H省水利厅内部控制存在的主要缺陷 |
| 3.3.1 风险评估和控制方法存在的缺陷 |
| 3.3.2 单位层面存在的缺陷 |
| 3.3.3 业务层面存在的缺陷 |
| 3.3.4 评价与监督存在的缺陷 |
| 4 H省水利厅内部控制缺陷的原因分析及完善建议 |
| 4.1 H省水利厅内部控制存在缺陷的原因分析 |
| 4.1.1 风险意识有待提高 |
| 4.1.2 内部控制环境薄弱 |
| 4.1.3 内部控制内容不健全 |
| 4.1.4 内部控制队伍的专业性不足 |
| 4.2 H省水利厅内部控制建设的完善建议 |
| 4.2.1 完善风险评估和管理体系 |
| 4.2.2 单位层面内部控制完善对策 |
| 4.2.3 业务层面内部控制完善对策 |
| 4.2.4 健全内部控制评价和监督体系 |
| 5 研究结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（10）H水利事业单位预算执行动态监控体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 2 预算执行动态监控体系及理论基础 |
| 2.1 预算执行动态监控体系相关概念 |
| 2.1.1 预算执行 |
| 2.1.2 预算执行动态监控 |
| 2.1.3 预算执行动态监控体系 |
| 2.2 预算执行动态监控体系相关理论基础 |
| 2.2.1 管理控制理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 2.2.4 大数据分析理论 |
| 3 H水利事业单位预算执行动态监控体系建设历程与运行状态 |
| 3.1 H水利事业单位预算执行动态监控体系建设基本情况 |
| 3.1.1 动态监控体系建设背景及历程 |
| 3.1.2 动态监控主体及岗位职责 |
| 3.1.3 动态监控范围和目标 |
| 3.1.4 动态监控措施及流程 |
| 3.2 H水利事业单位预算执行动态监控运行状态 |
| 3.2.1 财政预算资金使用效率有所提高 |
| 3.2.2 项目资金使用风险有效降低 |
| 3.2.3 创新监管模式有效抑制资金支付乱象 |
| 4 H水利事业单位预算执行动态监控体系目前存在问题分析 |
| 4.1 监控体系调查问卷 |
| 4.1.1 调查样本描述 |
| 4.1.2 问卷调查结果 |
| 4.2 监控体系相关人员配置不足 |
| 4.3 监控体系管理及制度存在缺陷 |
| 4.3.1 监控配套管理制度不够全面 |
| 4.3.2 管理制度与实际执行存在不协调 |
| 4.3.3 预算管理不科学 |
| 4.3.4 内控管理有待提升 |
| 4.4 监控体系缺乏技术支撑保障 |
| 4.4.1 预算资金监控范围有盲区 |
| 4.4.2 缺乏动态监控预警及相关规则 |
| 4.4.3 监控手段缺乏智能化 |
| 4.4.4 监控平台系统缺乏数据共享 |
| 4.5 监控体系运行机制存在问题及漏洞 |
| 4.5.1 预算、执行、监控环节衔接缺乏业务融合 |
| 4.5.2 监控信息披露机制有待提高 |
| 4.5.3 监控核查机制缺失 |
| 4.5.4 缺少代理银行监督机制 |
| 5 优化H水利事业单位预算执行动态监控体系的对策及建议 |
| 5.1 加强监控队伍建设 |
| 5.1.1 专设监控机构并选拔相关人才 |
| 5.1.2 加强动态监控人员培训 |
| 5.2 强化管理及规范动态监控体系相关制度 |
| 5.2.1 加强预算单位账户管理 |
| 5.2.2 规范大额资金使用管理办法 |
| 5.2.3 建立完整的制度体系 |
| 5.2.4 加强预算管理 |
| 5.2.5 强化内部控制管理 |
| 5.3 完善动态监控技术支撑 |
| 5.3.1 积极协调获取模块预警权限 |
| 5.3.2 扩大监控范围完善预警指标 |
| 5.3.3 加快系统功能开发步伐 |
| 5.4 完善监控管理运行机制 |
| 5.4.1 建立业务联动工作机制 |
| 5.4.2 完善信息披露机制及问责机制 |
| 5.4.3 建立系统内部核查监督机制 |
| 5.4.4 建立代理银行互动机制 |
| 6 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
四、水利事业单位内部审计工作的局限性及建议（论文参考文献）
- [1]新形势下行政事业单位内部审计风险与审计质量探析[J]. 李鹏. 商讯, 2021(35)
- [2]事业单位内部审计风险特征与防控策略[J]. 王晨. 中国产经, 2021(22)
- [3]刍议行政事业单位内部控制制度的建立与完善[J]. 谢英. 商讯, 2021(32)
- [4]水利单位人力资源管理若干问题的探讨[J]. 章丽娟. 黑龙江人力资源和社会保障, 2021(18)
- [5]C河务局内部控制优化策略研究[D]. 李杰. 华北水利水电大学, 2021
- [6]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [7]浅谈水利内部审计[J]. 刘书静. 时代金融, 2021(12)
- [8]bz水利局内部控制存在问题及优化研究[D]. 李艺. 沈阳大学, 2021(06)
- [9]H省水利厅内部控制研究[D]. 齐晨硕. 河北经贸大学, 2020(07)
- [10]H水利事业单位预算执行动态监控体系优化研究[D]. 朱芳琼. 华北水利水电大学, 2020(01)