一、内审机构的设置和内审人员的素质如何适应现代企业制度的需要（论文文献综述）
孙菲[1]（2020）在《基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究》文中认为行政事业单位作为我国特有的组织形式,对其开展经济责任审计,是为了监督及评价其单位主要负责人的经济责任履行情况。随着经济责任审计项目全面展开,被审计对象对经济责任审计认知不足、对自身存在问题发现与整改不足的问题,暴露越来越严重。这些问题都揭示了审计组面临较大的审计风险,当前行政事业单位日常审计工作亟待优化。审计机关针对这些情况,探索采用清单式协同审计模式,提出了具体的国家审计工作要求和单位内部审计工作要求。行政事业单位可以对照这些要求采取措施,提高对经济责任审计的认知及应对水平,提高日常审计工作效能。建立经济责任审计评价体系是行之有效的方法之一。而要建立经济责任审计评价体系,可以审计风险为基础,从审计活动现状出发,结合各方对审计工作的最新要求构建评价体系,再通过制度将评价体系嵌入日常审计工作中,使日常审计管理全面化、常态化、简易化、高效化。本文分析了A机关经济责任审计的审计风险的表现形式,结合国内对于经济责任审计及审计风险的研究和国外对于绩效审计的文献,以及审计机关B经济责任审计评价体系和“清单督导”模式的框架,归集整理A机关下属单位的审计报告中的审计发现问题,收集各方的培训资料与指导手册,探讨评价体系构建的基本原则,从而建立A机关经济责任审计评价体系。整个评价体系涵盖了中央及地方对经济责任审计的要求、审计机关B对审计发现共性问题的总结、A机关对审计发现共性问题的总结、各下属单位自身业务特点与风险事项。采用“清单式”模式,衔接审计机关B对A机关内审工作的要求,可加强评价体系的常态化、灵活性与可操作性,提高下属单位对经济责任审计项目流程和内容的熟悉程度,即提升被审计对象对经济责任审计的认知,方便A机关更为具体、实际地指导下属单位开展日常审计工作,以及各下属单位的自查自纠工作,以此来提升经济责任审计的质量与效率,增强被审计对象对自身风险的识别与防范,更好地发挥审计活动帮助被审计对象优化自身日常管理的作用,从而降低审计组的审计风险。
宋硕[2]（2019）在《J电力公司内部审计案例研究》文中认为近些年,我国国有企业逐渐打破以往产权结构单一、管理模式单一、经营效率低下的发展模式,在产权结构方面呈现出多元化的发展趋势,形成了独特的治理结构和管理模式。在这种大背景下,国有电力行业也脱离了历史包袱,进行了相关的改制转型,由传统的自然垄断局面到形成了以中央五大电力集团和六家中央直属发电集团为中心的市场化格局。在不断市场化的过程中,电力企业纷纷建立起了内部控制制度和内部审计体系,以满足现代企业制度和公司治理的要求。现阶段,受国家政策、市场环境等因素的影响,电力公司面临的风险也日趋多样,从管理以及应对这些风险出发,内部审计工作也面临着全新的关注点。但因长期处于垄断地位,电力公司的内部控制和内部审计工作具有起步晚、发展慢的特点,同时在传统体制的限制下,风险管理与内部审计这两项任务在许多电力公司中并没有取得协同跃升式的发展。因此,电力公司必须考虑如何优化和改进内部审计。本文的研究对象J电力公司作为央企的控股公司,具有产权混合的特征,公司在深交所上市后,不仅保持了其“国有”的性质,又实现了资本的社会化。同时,J电力公司地处东三省,其经营管理状况对当地其他电力公司有着一定程度的影响。通过了解,J电力公司的内部审计工作在取得了一定成果的同时,也存在着一系列的问题,如内审独立性受限、内审力量不足、审计手段落后等等。针对J电力公司现阶段内部审计现状,相应地提出完善内审结构、建设内审队伍、更新审计手段、拓宽内审领域和加强审计成果的运用与监督这五大类建议,以期能为J电力公司提供理论支持和业务参考。本文的创新之处在于梳理了J电力公司现行的、具有代表性的四种审计类型的审计流程,选取2017年的审计工作进行详细的说明,在此基础上,发现J电力公司内部审计工作存在的纰漏,分析原因,并提出适当的完善建议。
潜靓靓[3]（2019）在《YC市统计局内部审计问题探讨》文中进行了进一步梳理近几年,审计的监督作用随着经济社会的发展愈发重要。特别是党的十八届四中全会提出:“要对公共财政、国有资产及资源、党政主要领导和国有企事业单位领导履行经济责任情况等方面实现审计全覆盖。”2016年,审计署再次出台了《关于适应新常态践行新理念更好地履行审计监督职责的意见》,提出为开创新局面,审计工作要认识并适应新常态,践行新理念,独立依法履行审计工作的监督职责。当下,在内部审计工作中考虑新常态、践行新理念,研究内部审计的发展趋势并提出切实可行的解决问题的措施,充分发挥内部审计力量,科学整合审计资源,实现全覆盖的内审监督就显得非常必要。统计部门开展内部审计工作,是全面建立统计工作管理机制、服务社会主义市场经济的客观需要,也是统计部门自我约束、维护财务纪律、促进财务管理、开源节流的新举措,更是保障统计事业健康发展的重要手段。随着经济社会的持续发展,统计部门为了与之相适应,其工作任务、方法和管理体制都发生了很大的改变,且对一个地方的经济发展也起着越来越重要的作用。而随着统计业务的增加,各项统计经费越来越多,也越来越复杂,这使得内部审计工作的开展显得尤为急迫。从全国统计系统看,截至2018年底,国家统计局及各省级统计局均有制定内部审计制度。YC市统计局所属的江西省统计局于2018年12月制定了江西省统计局内部审计工作实施细则,要求各设区市统计局遵照执行。然而自行开展内部审计的地市一级统计局凤毛菱角,这不利于充分发挥统计服务本地经济社会发展的作用。本文以YC市统计局为研究对象,首先采用了文献研究法,通过搜集、整理、分析文献资料概括性阐述了行政事业单位内部审计的理论基础,分别从行政事业单位内部审计必要性、存在问题和行为三个方面进行了描述;接下来从三个方面对行政事业单位内部审计进行了概述:一是阐述了行政事业单位内部审计的含义与特点,二是从行政事业单位内部审计目标、内部审计内容、内部审计程序、内部审计职能和内部审计作用描述了行政事业单位内部审计的系统构成要素,三是阐述了行政事业单位内部审计理论基础,包括公共产品理论、公共选择理论和公共权力制衡理论。其次采用案例研究法,从制度建设、机构设置、人员配置、主要内容和工作程序等方面阐述了YC市统计局内部审计基本情况,发现YC市统计局内部审计工作存在内部审计制度不健全、内部审计机构设置不合理、内部审计人员综合素质不高、内部审计操作不规范、对普查等专项资金的审计不够严格等问题;针对这些问题进行深入的研究、论证和分析,查找出原因,主要有概念模糊、对内审工作的重视不够,内审人员配备及培养机制不完善,内审工作技术手段滞后,内部审计制度和相关法律法规不完备四个方面的原因;最后提出了五条建议:一是强化对内部审计工作的认识;二是完善规章制度来推进内部审计工作的规范化管理;三是配备独立的内审机构及人员并创新工作方式;四是加强队伍建设以提升内部审计人员的素质;五是改进工作方法技术以提高内部审计的质量。
李卫文[4]（2019）在《新审计环境下BH公司内部审计体系建设研究》文中认为在目前大环境的不断变化下,对于企业的内部管理制度要求也是越来越完整,内部审计在企业经营管理中的作用和地位愈发显着。随着信息化时代的来临,现在企业己经逐渐要求用软件一键生成财务数据,使企业的管理自动化系统囊括企业内控制度,实现内部控制的自动执行。对于一个公司,一个企业他们的大部分经营与管理活动都开始趋向于数据化,电子化。除此以外,随着信息化时代数据的爆炸式增长,传统的手工作业法和一些简单的计算机系统辅助使用的方法己经经受不住时代的考验,不能适应新审计环境下企业管理与经营的要求。所以,如何在新审计环境下开展内部审计体系建设,使内部审计发挥其独特的作用和优势,己经变为当今业界讨论的一个全新的话题。这篇文章运用比较分析法对新审计环境下内审体系建设进行探究,对“审计环境”含义进行梳理,使用比较分析法界定了“新审计环境”、“旧审计环境”的两个提法的的研究范围。在履职方式、作业模式、管理模式上这些方面比较了在两种不同环境下内部审计的区别,合理指出“前提、基础、核心、关键”是建造新审计环境下内审新体系的四个关键点。使用案例分析的手段,探讨案例BH公司在新审计环境下原有内部审计体系面对的挑战,指出在新审计环境下对于BH公司内审体系建设目标、内容。进而从企业整体角度出发,推进BH公司新审计环境下内审建设的方案及实施后的价值分析策。以至于案例企业能找准自身的定位,在新审计环境下,开展理念、作业模式和管理模式的变革以适应信息化的发展。也给予相同企业提供了实践和理论依据,以便适应今后全新的审计环境。这篇文章所给出的论点是在新审计环境下,内部审计体系紧紧跟随时代脚步,依托建立完善的信息化审计平台,较快地改进新内审体系方案是切实可行的,对于大多数企业具有普遍操作意义。
夏旻雯[5]（2019）在《H省电信公司内部审计问题研究》文中研究表明在深化国有企业改革的过程中,中国电信股份有限公司秉承了中国电信集团的“网络智能化、业务生态化、运营智慧化”三化转型战略,以实现“建设网络强国”,“打造一流企业”,“共筑美好生活”为目标而稳步发展。内部审计作为其第三道防线的核心力量,在提高公司管理水平、防范风险、增加公司价值方面发挥了积极作用。因此,研究中国电信股份有限公司的内部审计,发挥其特有的治理和增值功能十分有必要。本文以中国电信股份有限公司H省分公司的内部审计为研究对象,从公司的内审机构设立模式、内部审计人员结构和具体内部审计业务的实施等方面,深入分析了H省电信公司内部审计工作现状和存在的主要问题。笔者认为H省电信公司的内部审计工作还有许多问题:一是整体而言,H省电信公司内部审计存在内审人员独立性不强、人员与内审业务需求不匹配、审计建议整改落实不到位等问题;二是针对具体内审业务,H省电信公司存在工程建设项目审计质量不高、内部控制独立评估工作不到位等问题。针对H省电信公司内部审计存在的问题分析发现,H省电信公司官本位思想严重、对内审工作的重视不够、内审力量不足、内审建议的落实不到位等是导致上述问题的主要原因。最后,笔者根据H省电信公司内部审计实际情况和存在问题提出相应建议:优化内部审计机构;提升内审人员素质,前移工程审计关口,提高内部控制独立评估质量和强化审计整改问责等。
汪妍[6]（2019）在《审计机关对国有企业内部审计的指导研究》文中认为党的十九大对健全党和国家监督体系做出战略部署,要求改革审计管理体制,构建党统一指挥、全面覆盖、权威高效的监督体系,内部审计工作也迎来了新的发展机遇。2018年,审计署重新修订《审计署关于内部审计工作的规定》,并紧接着发布《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》,都对审计机关指导内部审计的要求做出了更明确的规定,推动内部审计高质量发展。但目前,审计机关尚未明确指导的具体方式和内容,本文将详细研究相关内容,以期为审计机关加强对国有企业内部审计的指导提供可参考和借鉴的建议。本文首先梳理并总结了国内外的研究成果,接着论述审计机关指导国有企业内部审计工作的理论基础,重点以利益相关者理论、分工理论和治理理论作为写作的理论依据;以理论为基础,分析了审计机关指导国有企业内部审计的制度背景,概述不同时期审计机关对国有企业内部审计的指导作用。然后分析总结审计机关指导国有企业内部审计的现状,针对目前审计机关指导国有企业内部审计时存在的不足,主要依据《审计署关于内部审计工作的规定》和《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》中有关审计机关指导内部审计的相关内容,设计审计机关指导国有企业内部审计工作的路径,明确指导的时间、方式和内容,从内部审内部审计计划的安排、内部审计项目质量的提升、内部审计人员的技能、内部审计机构管理体制和完善制度建设这五个方面加强对国有企业内部审计的指导。接着进行案例分析,介绍J公司内部审计概况,以及审计机关指导J公司内部审计的情况,分析现存不足,提出完善措施,指明审计机关指导J公司内部审计的具体做法。最后结合实际情况提出审计机关加强指导的相关建议。本文的最终目的是通过设计指导路径,提出目前尚未明确的关于审计机关指导国有企业内部审计工作的方式和内容,为实际工作中的难题提供解决方案,并且为审计机关开展相关工作提供思路,也期望能为审计机关指导属于指导对象的其他单位的内部审计提供些许借鉴和参考。
程琦[7]（2019）在《Z保险公司内部审计质量评估指标体系研究》文中研究说明如今,在风险导向的审计理念被逐渐认同和推广后。内部审计在企业管理中的角色,也逐渐从“警察”的监督角色转向“保健医生”的预防和服务角色。其在风险管理和服务咨询方面的功能,越来越得到人们的认可。而保险行业,随着2018年银监会、保监会的合并,保险监管形势全面升级。面对保险市场的激烈竞争、经营风险的不断增加和监管形势的日趋严峻,作为保险公司风险管理第三道防线的内部审计,如何防范和化解金融风险,越来越受到保险公司治理层和管理层的重视。包含Z保险公司在内,我国多家大型保险集团公司,都陆续对内部审计部门和审计模式实行了改革,建立了垂直化或集中化管理的内部审计运行模式,增强了内部审计的独立性。但对集中管理后的内部审计质量评估工作,仍缺乏统一标准。而Z保险公司现有的内部审计质量评估,也存在指标覆盖不全、未设置指标权重、操作性不强等问题。如何牢固企业风险管理的最后一道防线,如何能让内部审计在企业经营中更好地发挥自身作用,真正为企业经营保驾护航,积极探索建立并完善内部审计质量评估指标体系已迫在眉睫,是一个值得研究和关注的问题。针对保险公司内部审计质量的评估范围,要对内部审计质量进行有效评估,必须考虑内部审计质量的影响因素以及模糊特性,来构建一个系统性、分层次和能够量化模糊要素的评估体系。而模糊综合评价法较好地解决了模糊性指标量化的问题,使评价结果尽量客观,更加系统地、直观地反映评估结果,从而取得更好的实际应用效果。鉴于此,本文使用模糊综合评价法对Z保险公司内部审计质量进行量化评估。本文分六个部分,从Z保险公司内部审计质量评估现状出发,在中国内部审计质量评估标准体系的基础上,采用模糊综合评价方法,建立了包含审计主体、审计运行机制、审计内容、审计流程及方法、审计评价机制五大方面的Z保险公司内部审计质量评估指标体系。通过数学方法,将内部审计质量评估中的定性指标,转化为定量的评估数据输出,直观地反映内部审计质量的评估结果。并应用Z保险公司的实例调研数据,对其内部审计质量进行评估分析。查找影响Z保险公司内部审计质量的关键环节和因素。不仅对保险公司内部审计质量评估指标进行了规范,也是对内部审计质量评估方法的有益补充和完善。
颜瑾[8]（2019）在《基于平衡计分卡的HW银行内部审计绩效评价体系优化研究》文中指出随着监管部门“三三四十”系列专项治理行动和深化整治银行业市场乱象等检查全面的实施,不断有银行接到监管部门开具的大额罚单,原本隐藏在暗处的违规行为也暴露在社会大众面前,形成了较大的监管风暴,以稳健着称的商业银行存在的问题触目惊心,金融机构内部审计的重要性再次被唤起。内部审计作为组织内部重要的合规推动器,有其重要意义,如何完善内部审计绩效体系成为当前金融机构研究的重要课题。从被动接受监管部门的安排到现在主动进行体系优化,我国商业银行的内部审计绩效评价越来越科学化。本文在对国内外关于内部审计绩效评价有关研究进行总结和梳理的基础上,以HW银行为例,揭示HW银行目前在内部审计绩效评价方面所存在的不足之处,并采取实证分析的方式对其内部审计绩效评价现状展开深入探究,相较于以往研究重点大多集中在科学选取评价标准及评价结果方面而言,本文针对HW银行内部审计绩效评价体系的不足,以平衡计分卡为主要绩效评价方式,从定性和定量两个方面对HW银行的内部审计绩效评价体系进行优化,并在组织层面、人力资本、工作保障制度、考核流程、联动机制以及灵活调整等方面提出实施的保障措施。本文通过构建基于平衡计分卡技术的内部审计绩效评价体系,从组织层面、人力资本、工作保障制度、考核流程、联动机制以及灵活调整等方面出发,有效的解决绩效评价体系细致化程度不够、相关制度缺乏可实施性的问题,为同类型银行解决该类问题提供一个实例,具有普遍的借鉴意义。
伍玲姣[9]（2019）在《内部控制视角下CA汽车集团内部审计体系的优化研究》文中研究指明很多国有企业随着我国不断地深入改革发展正朝着国际标准努力转型升级。从传统的以合规为导向的内审到以管理为导向的内审让单位价值不断得到提升。通过对CA汽车集团内部审计系统建设的研究,通过问题发现,原因分析和对策研究,为正在建立内审体系和改进内审体系的公司给出充分分析和改进建议地同时,也可以通过促进健全内控管理体制来充分发挥内审体系的职能效益并提升管理水平。本文借鉴各种文献的研究成果并采用文献分析和实证研究分析,对企业内部审计制度建设的现状,寻找构筑问题成因的理论研究方向和解决方案。本文在审计与管理理论的基础上使用定性和定量研究和分析方法对CA汽车集团进行分析研究,从分析我国当前内审体系建设中现状及问题出发深入研究集团建立完善内审体制的迫切需要。通过目前对公司内部审计制度现状的研究,让内部审计制度在管理中发挥应有的作用,深入分析问题产生的原因,并提出改进措施和建议,以建立和完善CA集团的内部审计制度,为发挥内部审计职能提供有力支持。全文共由六章构成:第一章介绍国内外有关内审及内控的相关研究背景、意义和现状。第二部分介绍了相关的概念及理论。第三部分分析了CA汽车集团内部审计现状。第四部分从公司决策层面对内部审计制度规划的战略不明确,管理体制内部审计制度不规范。在实施层面,缺乏对内部审计的认识,并对缺失的工作标准的三个执行层面进行了深入分析。第五部分从三个方面阐述了CA汽车集团内部审计系统的优化策略。理清公司内审体系规划设计的发展战略方向并优化内审职能、捋顺集团的内控管理制度;建立健全相关工作标准。最后的结论部分指出要缓解或根治CA集团当前内审体系的症结,最迫切且一劳永逸的办法是完善集团内审管理体制。CA集团管理层应认清集团发展所处内外部环境,尽快转变其公司治理传统理念,加强风险防治管理。
刘意[10]（2018）在《迅达公司内部审计研究》文中研究表明改革开放四十年来,民营经济逐步发展壮大,极大地促进了我国经济的快速发展,在推动经济结构转型升级、防范经济金融风险、提高人民生活水平和生活质量等方面发挥了重要作用。但是我国民营企业发展参差不齐,在应对经济全球化过程中,整体竞争力有待提高。受自身性质的影响,许多民营企业在股权结构、公司治理、选人用人等方面均存在一些先天条件的不足,为提高企业竞争力,实现长远发展,一些有着先进经营理念的民营企业家开始学习并运用现代企业管理模式,以实现对公司的有效治理。内部审计,作为企业自我约束机制的重要手段,不仅可以防范经营风险、保证公司利益不受损害,而且,可以促进提升整个企业的管理水平,保证公司治理健康有效,增加企业的经济价值,因而,越来越受到民营企业的重视。本文以大中型民营企业——迅达公司的内部审计实践为研究对象,在大量查阅有关资料,参考企业内部审计相关理论的基础上,通过对迅达公司内部审计现状的分析,指出了公司内部审计独立性、审计力量、审计程序、审计方式方法、审计范围等方面存在的问题,接着从公司内部、外部两个层面多个角度深入浅出地进行了原因分析,并在此基础上提出了有针对性的内部审计改进方案。最后又分析了为确保内部审计改进方案的顺利推进公司应采取的保障措施,也预测了内部审计改进后的预期效果,最终得出研究结论。通过对迅达公司内部审计问题的研究能够帮助公司解决内部审计中存在的实际问题,建立科学合理的内部审计机制,充分行使审计职能,为提高企业风险管理水平、促进公司治理和价值增加发挥积极的作用,同时,该研究也能给其他民营企业内部审计机制建设提供实际参考,在一定程度上促进了我国民营企业内部审计理论和实践的发展。
二、内审机构的设置和内审人员的素质如何适应现代企业制度的需要（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内审机构的设置和内审人员的素质如何适应现代企业制度的需要（论文提纲范文）
（1）基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 论文的研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 论文的研究思路和结构安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 结构安排 |
| 1.3 论文创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 经济责任审计概述 |
| 2.1.1 经济责任审计的概念界定 |
| 2.1.2 经济责任审计的内容 |
| 2.1.3 经济责任审计的特点 |
| 2.1.4 实施经济责任审计的必要性 |
| 2.2 经济责任审计风险相关研究 |
| 2.2.1 经济责任审计风险内涵 |
| 2.2.2 经济责任审计风险成因 |
| 2.2.3 经济责任审计风险防范对策 |
| 2.3 经济责任审计的评价体系 |
| 第三章 A机关经济责任审计中的现状与风险因素分析 |
| 3.1 A机关经济责任审计现状 |
| 3.2 A机关风险因素概况 |
| 3.2.1 内部控制因素 |
| 3.2.2 人员管理因素 |
| 3.2.3 财务管理因素 |
| 3.2.4 资产管理因素 |
| 3.2.5 其他方面因素 |
| 第四章 A机关经济责任审计评价体系的构建 |
| 4.1 评价体系概况 |
| 4.1.1 评价体系构建的必要性 |
| 4.1.2 评价体系构建的基本原则 |
| 4.1.3 评价体系构建的内容框架 |
| 4.2 单位基本情况 |
| 4.3 基本评价指标 |
| 4.3.1 政策落实及内控制度评价指标 |
| 4.3.2 人员管理评价指标 |
| 4.3.3 财务管理评价指标 |
| 4.3.4 资产管理评价指标 |
| 4.3.5 其他情况评价指标 |
| 4.4 特殊评价指标 |
| 4.5 评价指标的赋分 |
| 4.5.1 分值设置 |
| 4.5.2 实际应用 |
| 第五章 A机关经济责任审计评价体系实施的对策与保障 |
| 5.1 内审机构设置与内审人员配备 |
| 5.2 信息共享与信息化建设 |
| 5.3 组织培训与提高认知 |
| 5.4 内部控制制度建设 |
| 5.5 加大责任追究制度 |
| 第六章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 关于经济责任审计评价体系指标权重的专家问卷表 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 学位论文数据集 |
（2）J电力公司内部审计案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新与不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文不足之处 |
| 2 电力公司内部审计的相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部审计的定义 |
| 2.1.2 电力公司内部审计的内涵 |
| 2.2 电力公司内部审计的特点 |
| 2.2.1 注重风险管理 |
| 2.2.2 电能产销同步性 |
| 2.2.3 内审方法多样性 |
| 2.2.4 资金和技术的密集性 |
| 2.3 电力公司内部审计的主要内容 |
| 2.3.1 预算与财务收支审计 |
| 2.3.2 经济效益审计 |
| 2.3.3 工程项目审计 |
| 2.3.4 经济责任审计 |
| 2.4 电力公司内部审计的工作流程 |
| 2.4.1 审计立项与授权 |
| 2.4.2 审计准备阶段 |
| 2.4.3 审计实施阶段 |
| 2.4.4 审计报告阶段 |
| 2.4.5 后续审计阶段 |
| 3 J电力公司内部审计案例分析 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.1.1 公司组织结构 |
| 3.1.2 公司业务范围 |
| 3.1.3 市场及经营情况 |
| 3.1.4 内部控制情况 |
| 3.2 J电力公司内部审计现状 |
| 3.2.1 内审制度建设情况 |
| 3.2.2 机构设置及人员配置情况 |
| 3.2.3 内部审计的范围和方法 |
| 3.2.4 内部审计内容和程序 |
| 3.3 J电力公司实施内部审计的主要成效 |
| 3.3.1 内外部审计工作协调到位 |
| 3.3.2 及时更新审计制度 |
| 3.3.3 完成了审计闭环 |
| 4 J电力公司内部审计存在的问题及成因分析 |
| 4.1 J电力公司内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 内审部门的独立性受制约 |
| 4.1.2 审计力量不能满足J公司业务量需求 |
| 4.1.3 内审信息化应用程度不高 |
| 4.1.4 内审部门绩效评价体系不够合理 |
| 4.1.5 缺少多部门审计整改联动机制 |
| 4.2 问题成因分析 |
| 4.2.1 内审机构的定位限制独立性的发挥 |
| 4.2.2 审计人员专业胜任能力不够 |
| 4.2.3 信息化审计的意识不足、技术落后 |
| 4.2.4 后续整改的监督未能完全发挥作用 |
| 5 完善J电力公司内部审计的建议 |
| 5.1 完善J电力公司内部审计结构体系 |
| 5.1.1 合理设置J电力公司内审机构 |
| 5.1.2 完善内部审计管理体制 |
| 5.2 强化内部审计队伍建设 |
| 5.2.1 加强审计人员在职培训 |
| 5.2.2 设置审计中心 |
| 5.3 提高J电力公司内部审计的信息化水平 |
| 5.3.1 开发适用于电力公司的内部审计软件 |
| 5.3.2 健全数据资源共享平台 |
| 5.4 拓宽内部审计领域 |
| 5.4.1 实现审计全覆盖 |
| 5.4.2 加强事前与事中审计 |
| 5.5 加强审计成果的运用与监督 |
| 5.5.1 实行内部审计公开化 |
| 5.5.2 落实整改追究制度 |
| 6 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（3）YC市统计局内部审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于行政事业单位内部审计必要性的研究 |
| 1.2.2 关于行政事业单位内部审计存在问题的研究 |
| 1.2.3 关于完善行政事业单位内部审计行为的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架结构 |
| 2 行政事业单位内部审计概述 |
| 2.1 行政事业单位内部审计含义与特点 |
| 2.1.1 行政事业单位内部审计含义 |
| 2.1.2 行政事业单位内部审计特点 |
| 2.2 行政事业单位内部审计系统构成要素 |
| 2.2.1 行政事业单位内部审计目标 |
| 2.2.2 行政事业单位内部审计内容 |
| 2.2.3 行政事业单位内部审计程序 |
| 2.2.4 行政事业单位内部审计职能 |
| 2.2.5 行政事业单位内部审计作用 |
| 2.3 行政事业单位内部审计理论基础 |
| 2.3.1 公共产品理论 |
| 2.3.2 公共选择理论 |
| 2.3.3 公共权力制衡理论 |
| 3 YC市统计局内部审计的基本情况及存在问题 |
| 3.1 YC市统计局内部审计基本情况 |
| 3.1.1 内审制度建设情况 |
| 3.1.2 内审机构设置情况 |
| 3.1.3 内审人员配置情况 |
| 3.1.4 内审工作主要职责 |
| 3.1.5 内审主要内容 |
| 3.1.6 内审工作程序 |
| 3.2 YC市统计局内部审计存在问题 |
| 3.2.1 内部审计制度不健全 |
| 3.2.2 内部审计机构设置不合理 |
| 3.2.3 内部审计人员综合素质不高 |
| 3.2.4 内部审计操作不规范 |
| 3.2.5 对普查等专项资金的审计不够严格 |
| 3.2.6 内审工作内容单一 |
| 4 YC市统计局内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 概念模糊且对内审工作的重视不够 |
| 4.1.1 对内部审计的概念认识不准确 |
| 4.1.2 对内部审计的重要性认识不足 |
| 4.2 内审人员配备及培养机制不完善 |
| 4.2.1 单位内审工作人员配备不科学 |
| 4.2.2 缺乏内部审计方面的培训 |
| 4.3 内审工作技术手段滞后 |
| 4.3.1 内审工作信息化程度较低 |
| 4.3.2 内审人员不能灵活采用不同的审计方法 |
| 4.4 内部审计制度和相关法律法规不完备 |
| 4.4.1 国家法律和规章对部门内审的规定不明确 |
| 4.4.2 上级统计部门内审制度不健全且要求不严格 |
| 5 YC市统计局开展内部审计的对策建议 |
| 5.1 强化对内部审计工作的认识 |
| 5.1.1 提升单位领导对内部审计的重视程度 |
| 5.1.2 加深单位干部职工对内部审计的认识 |
| 5.1.3 树立审计新思路 |
| 5.2 完善规章制度来推进内部审计工作的规范化管理 |
| 5.2.1 建立健全独立的内审规章制度 |
| 5.2.2 完善工作机制并规范内部审计流程 |
| 5.2.3 明确内审工作内容及重点 |
| 5.2.4 建立内部审计工作的监督制约机制 |
| 5.3 配备独立的内审机构及人员并创新工作方式 |
| 5.3.1 配备独立的内部审计机构及人员 |
| 5.3.2 实行交叉审计或审计外包 |
| 5.4 加强队伍建设以提升内部审计人员的素质 |
| 5.4.1 优化内审人员专业构成 |
| 5.4.2 强化内审人员后续教育培训 |
| 5.4.3 激励内审人员自我提升 |
| 5.4.4 建立科学严格的考核制度 |
| 5.5 改进工作方法技术以提高内部审计的质量 |
| 5.5.1 改革工作方法和手段 |
| 5.5.2 加强信息化建设 |
| 5.5.3 延长工作流程并注重后续审计 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）新审计环境下BH公司内部审计体系建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 研究现状评述 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法、路线 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 第二章 审计环境对公司内部审计体系影响 |
| 2.1 公司内部审计体系及审计环境 |
| 2.2 公司审计环境的变化 |
| 2.3 审计环境新变化对企业内审体系的影响 |
| 2.3.1 信息化作业模式特征的变动 |
| 2.3.2 信息化管理特征变动 |
| 2.3.3 信息化环境的内部审计模式对比 |
| 第三章 BH公司内审体系运行现状 |
| 3.1 BH公司基本情况 |
| 3.1.1 BH公司组织机构 |
| 3.1.2 BH公司信息化应用现状 |
| 3.1.3 BH公司内控制度完成情况 |
| 3.2 BH公司的内部审计体系 |
| 3.2.1 BH公司内审组织形成发展历程及结构现状 |
| 3.2.2 BH公司内审体系运作现状 |
| 第四章 BH公司内审体系面临的环境变化与建设思路 |
| 4.1 公司审计环境的新变化 |
| 4.1.1 治理环境监管要求的变化 |
| 4.1.2 企业内控制度完成的变化 |
| 4.1.3 信息化环境变化:企业互联网经营管理平台u8+ERP |
| 4.1.4 现代企业管理的要求的变化 |
| 4.2 公司环境变化对原有内审体系的挑战 |
| 4.2.1 人员素质及机构设置的问题 |
| 4.2.2 内部审计观念的问题 |
| 4.2.3 技术模式的问题 |
| 4.2.4 管理模式的问题 |
| 4.3 新环境BH公司内审体系改进与建设的目标和原则 |
| 4.3.1 BH公司内审体系改进的目标 |
| 4.3.2 新环境下内审新体系的构建原则 |
| 4.3.3 BH公司内审体系建设内容 |
| 第五章 BH公司内审体系建设的主要内容 |
| 5.1 内审组织体系改进及建设 |
| 5.2 内审技术体系建设 |
| 5.2.1 BH公司内审信息化平台建设 |
| 5.2.2 启动“中普内部审计信息系统V10.0”建设对接公司U8+ERP平台 |
| 5.2.3 启动中普内部审计信息系统对于BH公司内部审计部门作用 |
| 5.2.4 中普内部审计信息系统对于BH公司的要求 |
| 5.2.5 中普内部审计信息系统上线的具体工作步骤 |
| 5.3 内审项目体系建设 |
| 5.4 人员能力体系建设 |
| 第六章 建设方案实施的重点与保障 |
| 6.1 方案实施的重点 |
| 6.1.1 建立数据分享中心,实现企业组织优化 |
| 6.1.2 用数据应用理念占据内部审计主体理念 |
| 6.1.3 制定新环境下内审的工作标准 |
| 6.1.4 构建数据仓库和内审信息化平台,改建内审流程 |
| 6.2 方案实施的保障 |
| 6.2.1 注重内审人员素质培养,提升内部审计人员胜任能力 |
| 6.2.2 重视审计成果的转化和利用 |
| 6.2.3 持续更新和完善内审信息化平台 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 基本结论 |
| 7.2 本文创新之处 |
| 7.3 不足之处与研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）H省电信公司内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部审计内涵研究 |
| 1.2.2 内部审计模式研究 |
| 1.2.3 内部审计职能研究 |
| 1.2.4 国有企业内部审计发展 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究框架和创新之处 |
| 1.4.1 研究框架 |
| 1.4.2 创新之处 |
| 2 内部审计理论基础 |
| 2.1 受托责任理论 |
| 2.2 信息不对称理论 |
| 2.3 风险管理理论 |
| 2.4 交易成本理论 |
| 3 H省电信公司内部审计基本情况 |
| 3.1 H省电信公司简介 |
| 3.2 H公司内部审计组织结构 |
| 3.3 H公司审计机构人员配置 |
| 3.4 H公司内部审计程序 |
| 3.4.1 审计风险识别阶段 |
| 3.4.2 审计立项阶段 |
| 3.4.3 审计实施阶段 |
| 3.5 H公司内部审计主要业务内容 |
| 3.5.1 H公司内部审计业务范围 |
| 3.5.2 工程建设项目审计 |
| 3.5.3 经济责任审计 |
| 3.5.4 财务收支审计 |
| 3.5.5 内部控制独立评估 |
| 3.5.6 专项审计 |
| 3.6 H公司内部审计项目质量控制 |
| 4 H公司内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 H公司内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计人员独立性不强 |
| 4.1.2 人员与业务需求不匹配 |
| 4.1.3 工程审计项目质量不高 |
| 4.1.4 内控独评工作不到位 |
| 4.1.5 审计建议整改落实不到位 |
| 4.2 H公司内部审计问题原因分析 |
| 4.2.1 官本位思想严重 |
| 4.2.2 内部审计力量不足 |
| 4.2.3 工程审计任务重 |
| 4.2.4 内控独评重视不够 |
| 4.2.5 审计建议难以落实 |
| 5 H公司内部审计问题整改的对策和建议 |
| 5.1 优化内部审计机构 |
| 5.2 提升内审人员素质 |
| 5.3 前移工程审计关口 |
| 5.4 提高内控独评质量 |
| 5.5 强化审计整改问责 |
| 6 结论与启示 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 启示 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）审计机关对国有企业内部审计的指导研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究框架和研究方法 |
| 1.2.1 研究框架 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 创新点 |
| 1.4 国内外文献综述 |
| 1.4.1 国外研究现状 |
| 1.4.2 国内研究现状 |
| 1.4.3 文献评述 |
| 2 审计机关指导国有企业内部审计的理论基础 |
| 2.1 利益相关者理论 |
| 2.2 分工理论 |
| 2.3 治理理论 |
| 3 审计机关指导国有企业内部审计的制度变迁 |
| 3.1 审计机关对内部审计的指导职责得到初步确立 |
| 3.2 审计机关对内部审计的指导逐步深入 |
| 3.3 审计机关对内部审计的指导不断提升 |
| 4 审计机关指导国有企业内部审计的现状与不足 |
| 4.1 审计机关指导国有企业内部审计的现状 |
| 4.1.1 通过网络信息搜集资料的现状分析 |
| 4.1.2 通过专家座谈搜集资料的现状分析 |
| 4.1.3 现状总结 |
| 4.2 审计机关指导国有企业内部审计存在的不足 |
| 4.2.1 审计机关指导的覆盖范围不够全面 |
| 4.2.2 审计机关的指导职责划分不明确 |
| 4.2.3 部分地区对指导工作缺乏重视 |
| 4.2.4 法律法规体系不够完善 |
| 5 审计机关指导国有企业内部审计的路径设计 |
| 5.1 审计机关指导国有企业内部审计路径的设计目标 |
| 5.2 审计机关指导国有企业内部审计路径的设计原则 |
| 5.2.1 总体指导思想 |
| 5.2.2 基本原则 |
| 5.3 设计审计机关指导国有企业内部审计的路径 |
| 5.3.1 审计机关指导国有企业安排审计计划 |
| 5.3.2 审计机关指导国有企业审计提高项目质量 |
| 5.3.3 审计机关指导国有企业内部审计人员提升技能 |
| 5.3.4 审计机关指导国有企业内部审计机构管理体制 |
| 5.3.5 完善审计机关指导国有企业内部审计的制度建设 |
| 5.4 审计机关指导国有企业内部审计路径设计的注意事项 |
| 5.4.1 建立专门的内部审计指导部门 |
| 5.4.2 界定审计机关与内部审计协会的职责 |
| 5.4.3 指导部门与审计机关其他业务部门合作 |
| 6 审计机关指导J公司内部审计的案例分析 |
| 6.1 案例背景介绍 |
| 6.1.1 J公司简介 |
| 6.1.2 J公司内部审计情况概述 |
| 6.1.3 H市审计局指导J公司内部审计情况 |
| 6.2 .案例分析 |
| 6.2.1 H市审计局指导J公司内部审计尚存不足 |
| 6.2.2 H市审计局指导J公司内部审计的完善措施 |
| 6.3 案例启示 |
| 6.3.1 针对审计机关提出的建议 |
| 6.3.2 针对国有企业提出的建议 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）Z保险公司内部审计质量评估指标体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景及意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究方法与论文框架 |
| 一、研究方法 |
| 二、论文框架 |
| 第三节 创新与不足 |
| 一、创新点 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 文献综述与基础理论 |
| 第一节 文献综述 |
| 一、内部审计质量研究现状 |
| 二、研究小结 |
| 第二节 相关概念及理论 |
| 一、内部审计质量评估的相关概念 |
| 二、内部审计质量评估的相关理论 |
| 第三章 Z保险公司内部审计质量评估现状分析 |
| 第一节 公司基本情况介绍 |
| 第二节 公司内部审计模式介绍 |
| 第三节 公司内部审计质量评估现状 |
| 第四节 Z保险公司内部审计质量评估存在的问题 |
| 一、缺乏规范的评估机制和流程 |
| 二、缺乏系统的评估指标体系 |
| 三、现有内审质量评估办法缺乏可操作性 |
| 第四章 Z保险公司内部审计质量评估指标体系构建 |
| 第一节 中国内部审计质量评估标准体系评述 |
| 第二节 评估指标的选取依据和标准 |
| 一、评估指标的选取依据 |
| 二、评估指标的选取标准 |
| 第三节 评估指标的选取 |
| 一、内部审计主体的指标选取 |
| 二、内部审计运行机制的指标选取 |
| 三、内部审计工作内容的指标选取 |
| 四、内部审计流程及方法的指标选取 |
| 五、内部审计评价机制的指标选取 |
| 第四节 指标权重和评价向量的确定 |
| 一、评估指标的测评数据来源 |
| 二、确定评估指标集和评语集 |
| 三、计算各层级评估指标权重 |
| 四、确定综合评价向量 |
| 五、综合评估 |
| 第五章 Z保险公司内部审计质量评估结果分析 |
| 第一节 评估结果分析 |
| 一、总体评估结果分析 |
| 二、各层级指标评估结果分析 |
| 三、影响内部审计质量的关键指标分析 |
| 第二节 实施中可能遇到的障碍和对策 |
| 一、实施中可能遇到的障碍 |
| 二、对实施中遇到障碍的解决对策 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足与展望 |
| 一、研究不足 |
| 二、研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）基于平衡计分卡的HW银行内部审计绩效评价体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外关于内部审计绩效评价的相关研究现状 |
| 1.2.2 国内关于内部审计绩效评价的相关研究现状 |
| 1.2.3 研究现状评述 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 2 内部审计及其绩效评价的相关理论分析 |
| 2.1 内部审计的相关理论基础 |
| 2.1.1 内部审计的界定 |
| 2.1.2 内部审计理论的简要论述 |
| 2.2 内部审计绩效评价的相关理论 |
| 2.2.1 内部审计绩效评价的界定 |
| 2.2.2 内部审计绩效评价的主要方法 |
| 2.2.3 构建银行业绩效评价体系的主要方法 |
| 2.2.4 银行业内部审计绩效评价指标的权重设置方法 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 HW银行内部审计绩效评价的现状分析 |
| 3.1 HW银行及其内审部门简介 |
| 3.1.1 HW商业银行情况介绍 |
| 3.1.2 HW商业银行内审部门简介 |
| 3.2 HW银行内部审计绩效评价现状 |
| 3.2.1 HW银行内部审计绩效评价的制度背景 |
| 3.2.2 HW银行内部审计绩效评价现状分析 |
| 3.2.3 HW银行各层级内部审计绩效评价情况分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 HW银行内部审计绩效评价存在的问题及原因分析 |
| 4.1 HW银行内部审计绩效评价存在的问题 |
| 4.1.1 内审绩效评价不受银行高层重视 |
| 4.1.2 内审部门现行的绩效评价指标设置不合理 |
| 4.1.3 内部审计绩效评价体系缺少科学性 |
| 4.1.4 现行的内部审计绩效体系与战略目标不一致 |
| 4.1.5 内部审计指标考核面较窄 |
| 4.1.6 内部审计操作缺乏客观性 |
| 4.2 HW银行内部审计绩效评价存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 对内部审计缺乏重视 |
| 4.2.2 实施中缺少沟通与反馈 |
| 4.2.3 对绩效的认识存在误区 |
| 4.2.4 缺乏有效的战略分解 |
| 4.2.5 内审人员综合素质差异显着 |
| 4.2.6 考核流程不规范 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 基于平衡计分卡的HW银行内部审计绩效评价体系优化 |
| 5.1 优化内审绩效评价体系的前提 |
| 5.1.1 获得银行高层的支持 |
| 5.1.2 组建BSC推进小组 |
| 5.1.3 制定平衡计分卡战略地图 |
| 5.2 HW银行内部审计绩效评价体系的优化流程 |
| 5.2.1 基于BSC的内部审计绩效评价维度分析 |
| 5.2.2 基于BSC的绩效评价指标选取原则 |
| 5.2.3 基于BSC的绩效评价指标选取 |
| 5.2.4 内部审计绩效评价体系的指标权重确定 |
| 5.2.5 制定内审部门绩效评价体系的实施流程 |
| 5.3 优化HW银行内部审计绩效评价体系 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 内部审计平衡计分卡绩效评价体系实施的保障措施 |
| 6.1 获得组织层面的支持保证 |
| 6.2 加强人力资本建设 |
| 6.3 完善绩效评价工作保障制度 |
| 6.4 保证考核过程的公开性 |
| 6.5 建立银行上下联动机制 |
| 6.6 动态化应用、调整绩效评价体系 |
| 6.7 本章小结 |
| 7 研究结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（9）内部控制视角下CA汽车集团内部审计体系的优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.0 研究背景 |
| 1.1 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 |
| 2.1.2 内部控制理论的演变 |
| 2.1.3 内部控制五要素 |
| 2.2 内部审计体系理论 |
| 2.2.1 内部审计理论的涵义 |
| 2.2.2 内部审计理论的演变 |
| 2.2.3 内部审计体系构建 |
| 2.3 基于内部控制的内部审计体系特点 |
| 3 CA汽车集团内部审计体系现状 |
| 3.1 CA汽车集团简介 |
| 3.2 CA汽车集团内部审计体系框架 |
| 3.2.1 CA汽车集团内部审计工作标准 |
| 3.2.2 CA汽车集团内部审计流程方法 |
| 3.2.3 CA汽车集团内部审计机构设置 |
| 3.3 CA汽车集团内部审计评价 |
| 3.3.1 指标维度确定 |
| 3.3.2 体系的权重设计 |
| 3.3.3 内部审计评价结果 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 CA汽车集团内审体系存在的问题及成因分析 |
| 4.1 CA汽车集团内审体系存在的问题 |
| 4.1.1 组织架构设计缺乏独立性 |
| 4.1.2 职能发挥不够充分 |
| 4.1.3 内部审计工作开展缺乏合理的制度建设 |
| 4.2 CA集团内审体系存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 内审体系设计愿景不够明确 |
| 4.2.2 内审体系管理制度不规范 |
| 4.2.3 内部审计执行不到位 |
| 5 CA汽车集团内部审计体系的优化 |
| 5.1 明确内审体系战略层面的规划设计 |
| 5.1.1 开展风险管理审计 |
| 5.1.2 整合文化资源 |
| 5.1.3 完善内部审计模式 |
| 5.2 优化内部审计职能 |
| 5.2.1 明确内部审计工作目标 |
| 5.2.2 重新修订内部审计职能 |
| 5.3 建立健全工作标准 |
| 5.3.1 建立审计工作规范标准 |
| 5.3.2 提升内部审计执行力 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）迅达公司内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 理论基础与文献综述 |
| 1.2.1 理论基础 |
| 1.2.2 文献综述 |
| 1.3 研究方法和思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 第2章 迅达公司内部审计现状分析 |
| 2.1 基本情况 |
| 2.1.1 公司简介 |
| 2.1.2 公司组织架构 |
| 2.2 迅达公司内部审计情况 |
| 2.2.1 内审机构的发展历程 |
| 2.2.2 内部审计现状 |
| 2.3 内部审计存在的问题 |
| 2.3.1 审计独立性不够 |
| 2.3.2 审计力量不足 |
| 2.3.3 审计方式方法不够科学 |
| 2.3.4 审计程序不规范 |
| 2.3.5 审计范围不全面 |
| 2.4 原因分析 |
| 2.4.1 公司治理机制存在弊端 |
| 2.4.2 公司管理层未充分认识到内部审计的重要性 |
| 2.4.3 公司对内部审计职能定位仍然是以监督为主 |
| 2.4.4 公司内部审计规范体系不完善 |
| 2.4.5 法律制度不健全 |
| 2.4.6 行业协会间交流不够 |
| 第3章 迅达公司内部审计改进方案 |
| 3.1 完善公司治理以加强审计独立性 |
| 3.1.1 促进产权结构的多元化 |
| 3.1.2 合理设置内部审计机构 |
| 3.2 提高认识并增强审计力量 |
| 3.2.1 提高对内部审计重要性的认识 |
| 3.2.2 合理配备审计人员 |
| 3.2.3 加强审计学习培训 |
| 3.2.4 采用“1+N”审计工作模式 |
| 3.3 改进审计方式方法 |
| 3.3.1 运用审计信息系统开展审计 |
| 3.3.2 由事后审计向全过程审计转变 |
| 3.4 健全内部审计制度体系以规范审计工作程序 |
| 3.4.1 编制内部审计工作手册 |
| 3.4.2 制定内部审计质量控制规范 |
| 3.4.3 建立内部审计奖惩机制 |
| 3.5 拓展审计职能定位及业务范围 |
| 3.5.1 对内部审计职能进行重新定位 |
| 3.5.2 拓展内部审计现有业务范围 |
| 第4章 实施保障与预期效果 |
| 4.1 内部审计改进方案实施遵循的原则 |
| 4.1.1 可行性原则 |
| 4.1.2 有效性原则 |
| 4.1.3 经济性原则 |
| 4.2 保障措施 |
| 4.2.1 营造内部审计文化氛围 |
| 4.2.2 提高公司信息化管理水平 |
| 4.2.3 处理好内部审计中的人际关系 |
| 4.3 预期效果 |
| 4.3.1 提高内部审计工作效率 |
| 4.3.2 完善公司治理体系 |
| 4.3.3 促进公司增值 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、内审机构的设置和内审人员的素质如何适应现代企业制度的需要（论文参考文献）
- [1]基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究[D]. 孙菲. 浙江工业大学, 2020(03)
- [2]J电力公司内部审计案例研究[D]. 宋硕. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [3]YC市统计局内部审计问题探讨[D]. 潜靓靓. 江西财经大学, 2019(01)
- [4]新审计环境下BH公司内部审计体系建设研究[D]. 李卫文. 广西大学, 2019(01)
- [5]H省电信公司内部审计问题研究[D]. 夏旻雯. 广东财经大学, 2019(07)
- [6]审计机关对国有企业内部审计的指导研究[D]. 汪妍. 南京审计大学, 2019(08)
- [7]Z保险公司内部审计质量评估指标体系研究[D]. 程琦. 浙江工商大学, 2019(12)
- [8]基于平衡计分卡的HW银行内部审计绩效评价体系优化研究[D]. 颜瑾. 西安科技大学, 2019(01)
- [9]内部控制视角下CA汽车集团内部审计体系的优化研究[D]. 伍玲姣. 宁波大学, 2019(06)
- [10]迅达公司内部审计研究[D]. 刘意. 湖南大学, 2018(06)